Amortizare/Contabilitate ======================== +-----------------------+----------------------------------------------+ | Regim amortizare | Metoda conform careia se inregistreaza | | | amortizarea in contabilitate. | | | | | | Valori posibile: | | | | | | **LINIARA**; | | | | | | **ACCELERATA** ; | | | | | | **ACCELERATA-2** ; | | | | | | **DEGRESIVA-1** ; | | | | | | **DEGRESIVA-2** ; | | | | | | **SCUTIRE** | | | | | | In cazul MODERNIZARE, regimul de amortizare | | | contabil NU se poate modifica. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Data inceput | Data incepand de la care se va calcula | | amortizare | amortizarea contabila. | | | | | | In cazul RECEPTIE se propune luna imediat | | | urmatoare intrarii in evidenta; | | | | | | In cazul MODERNIZARE dupa expirarea duratei | | | normale (cazul modernizarii unui mijloc fix | | | amortizat integral) se poate modifica data de| | | start amortizare si durata conform celor | | | stabilite de o comisie tehnica | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Durata normala | Durata normala de functionare in Ani/Luni | | functionare Ani/Luni | conform `codului de clasificare | | | <../configurare_imobilizari/crearecodclasific| | | are8x.html>`__ selectat. | | | | | | Se initializeaza cu durata normala (DN) din | | | codul de clasificare si trebuie sa apartina | | | intervalului [Durata de functionare Inferior,| | | Durata de functionare Superior]. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Durata amortizare | Durata in care se va amortiza mijlocul fix | | Ani/Luni | incepand de la data inceput amortizare; | | | | | | Se initializeaza cu durata normala (DN) din | | | codul de clasificare si trebuie sa apartina | | | intervalului [Durata de functionare Inferior,| | | Durata de functionare Superior]. | | | | | | Exista cazuri in care durata normala de | | | functionare (cea din codul de clasificare) | | | difera de durata de amortizare contabila, | | | de exemplu pentru mijloacele fixe existente | | | in patrimoniu la 31.12.2004 si care incepand | | | cu 01.01.2005 au fost trecute de la vechiul | | | catalog de clasificare la un nou catalog. | | | | | | Insa durata de amortizare contabila trebuie | | | sa fie mai mica sau cel mult egala cu | | | Durata normala de functionare. | | | | | | In cazul MODERNIZARE se poate schimba durata | | | amortizare, ca si data start/inceput | | | amortizare, ceea ce determina o noua data de | | | expirare (amortizare integrala) a valorii | | | ramase. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Imobilizare | In cazul RECEPTIE se propune contul de | | | imobilizare atasat codului de clasificare; | | | | | | In cazul MODERNIZARE se propune contul de | | | imobilizare pe care este deja inregistrat | | | numarul de inventar. | | | | | | Se poate culege un alt cont imobilizare, in | | | cazul in care se doreste evidenta numarului | | | de inventar pe mai multe conturi de | | | imobilizare (pe mai multe surse de finantare | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu si cu | | | domeniu **MF**; | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul | | | de conturi (ceea ce nu este recomandat) | | | acesta trebuie sa fie acelasi cu BU-ul | | | gestiunii si al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Amortizare | In cazul RECEPTIE se propune contul de | | Deductibila | amortizare atasat codului de clasificare; | | | | | | In cazul MODERNIZARE se propune contul de | | | amortizare deductibila pe care este deja | | | inregistrat numarul de inventar. | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu si fara | | | domeniu atasat in planul de conturi; | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul de | | | conturi (ceea ce nu este recomandat), | | | acesta trebuie sa fie acelasi cu BU-ul | | | gestiunii si al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Amortizare | In cazul RECEPTIE se propune din setarea | | Nedeductibila | **CTAMNED**. | | | | | | In cazul MODERNIZARE se propune contul de | | | amortizare nedeductibila pe care este deja | | | inregistrat numarul de inventar. | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu si fara | | | domeniu atasat in planul de conturi; | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul de | | | conturi (ceea ce nu este recomandat), | | | acesta trebuie sa fie acelasi cu BU-ul | | | gestiunii si al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Cheltuiala | Se propune din setarea **CTCHELTDED**. | | Deductibila | | | | Contul de cheltuiala cu amortizarea | | | deductibila este cel pe care se va | | | inregistra amortizarea lunara deductibila | | | a respectivului mijloc fix prin inregistrarea| | | | | | Cont cheltuiala deductibila = cont | | | amortizare deductibila; | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu, iar pentru | | | inregistrarea amortizarii in Costuri trebuie | | | sa aiba domeniul CS. | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul de | | | conturi (ceea ce nu este recomandat), acesta | | | trebuie sa fie acelasi cu BU-ul gestiunii si | | | al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Sursa finantare | Se propune Sursa de finantare asociata | | deductibila | contului de cheltuiala deductibila. | | | | | | Obligatoriu in conditiile in care se | | | urmareste realizarea bugetului de venituri | | | si cheltuieli. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Articol Buget | Se propune Articolul de buget asociat | | deductibil | contului de cheltuiala deductibila. | | | | | | Obligatoriu in conditiile in care se | | | urmareste realizarea bugetului de venituri | | | si cheltuieli. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Cheltuiala | Se propune din setarea **CTCHELTNED**. | | Nedeductibila | | | | Contul de cheltuiala cu amortizarea | | | nedeductibila este cel pe care se va | | | inregistra amortizarea lunara nedeductibila | | | a respectivului mijloc fix prin inregistrarea| | | | | | Cont cheltuiala nedeductibila = cont | | | amortizare nedeductibila; | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu, iar pentru | | | inregistrarea amortizarii in Costuri trebuie | | | sa aiba domeniul CS. | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul de | | | conturi (ceea ce nu este recomandat), acesta | | | trebuie sa fie acelasi cu BU-ul gestiunii si | | | al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Sursa finantare | Se propune Sursa de finantare asociata | | nedeductibila | contului de cheltuiala nedeductibila. | | | | | | Obligatoriu in conditiile in care se | | | urmareste realizarea bugetului de venituri | | | si cheltuieli. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Articol Buget | Se propune Articolul de buget asociat | | nedeductibil | contului de cheltuiala nedeductibila. | | | | | | Obligatoriu in conditiile in care se | | | urmareste realizarea bugetului de venituri | | | si cheltuieli. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Rezerve | Contul de rezerve deductibile atasat | | Deductibile | imobilizarii la momentul receptiei | | | | | | (se poate modifica si dupa receptie) se va | | | folosi ulterior in calculul de amortizare la | | | generarea notelor de scadere rezerve | | | reevaluare, la reevaluarile ulterioare si la | | | iesirea din evidenta in cazul in care | | | imobilizarea prezinta sold rezerve. | | | | | | Se propune din setarea **CTDIFREEV**. | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu si fara | | | domeniu atasat in planul de conturi; | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul de | | | conturi (ceea ce nu este recomandat), | | | acesta trebuie sa fie acelasi cu BU-ul | | | gestiunii si al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+ | Cont Rezerve | Contul de rezerve nedeductibile atasat | | Nedeductibile | imobilizarii la momentul receptiei | | | | | | (se poate modifica si dupa receptie) se va | | | folosi ulterior in calculul de amortizare la | | | generarea notelor de scadere rezerve | | | reevaluare, la reevaluarile ulterioare si la | | | iesirea din evidenta in cazul in care | | | imobilizarea prezinta sold rezerve. | | | | | | Se propune acelasi cont propus in ' Cont | | | Rezerve Deductibile' | | | | | | Trebuie sa fie un cont detaliu si fara | | | domeniu atasat in planul de conturi; | | | | | | Daca are atasat Business Unit in planul de | | | conturi (ceea ce nu este recomandat), | | | acesta trebuie sa fie acelasi cu BU-ul | | | gestiunii si al obiectului de cost. | +-----------------------+----------------------------------------------+