Calcul Amortizare ================= Scop ---- Se calculeaza amortizarea lunara `contabila <../configurare_imobilizari/metodeamortizare.html>`__ pentru toate mijloacele fixe inregistrate in sistem si generarare automata a inregistrarilor in registrul de contabilitate **AMO**. Calculul se efectueaza pentru toate mijloacele fixe o data si se genereaza tranzactii cu formule contabile pentru fiecare Business Unit, conform gestiunilor atasate mijloacelor fixe in luna calculului. Metoda de calcul aplicata ia in calcul valoarea campului Regim de amortizare (LINIARA; ACCELERATA; ACCELERATA-2; DEGRESIVA-1; DEGRESIVA-2), data start amortizare si durata de amortizare completate de utilizator, fie la incarcarea activitatii anterioare, fie prin inregistrarea intrarii unei imobilizari noi, fie prin modificarea acestor campuri pe documente specifice care descriu transferurile. Pentru mijloacele fixe cu regim SCUTIRE nu se calculeaza amortizare lunara. Pentru mijloacele fixe cu regim ACCELERATA se calculeaza o amortizare lunara reprezentand 50% din valoarea de intrare in primul an de functionare. `Versiunea 7.6.51: <../../../docversiune/7.6.51/financiar.html>`__ A fost adaugat si regimul ACCELERATA-2 folosit numai in calculul de amortizare. Pentru mijloacele fixe cu regim ACCELERATA-2 se calculeaza o amortizare lunara reprezentand 75% din valoarea de intrare in primul an de functionare. Restul de valoare ramas dupa primul an de functionare in cazul ambelor regimuri ACCELERATA si ACCELERATA-2 se recupereaza liniar pana la sfarsitul duratei de amortizare. Amortizarea lunara se calculeaza si se inregistreaza pe costuri pentru imobilizarile a caror stare este ACTIV / INCHIRIAT / CONSERVARE / CONCESIONAT / PROPUS CASARE si neamortizate, pe baza formulei de calcul **Valoare ramasa la inceputul lunii de calcul / durata ramasa la inceputul lunii** In paralel cu amortizarea lunara **contabila** (care se inregistreaza in contabilitate) se calculeaza si amortizarea lunara **alternativa**, similar amortizarii contabile. Nu exista posibilitate de calcul numai a amortizarii lunare contabile sau numai a amortizarii lunare alternative, ci se calculeaza simultan. Formula de calcul a amortizarii alternative este aceeasi ca si in cazul amortizarii lunare contabile, insa pe baza informatiilor alternative ale fiecarui numar de inventar (valori, regim, data start amortizare, durata amortizare alternative) **Valoare ramasa alternativa la inceputul lunii de calcul/durata ramasa alternativa la inceputul lunii de calcul** Prerechizite ------------ - `Configurare imobilizari <../configurareimobilizari.html>`__ - Variabile de setare specifice definite - se pot vizualiza prin actionarea tastei F3 la intrarea in fiecare functie - Pe luna anterioara calculului curent ultima tranzactie sa fie cea de **Calcul amortizare** Procedura --------- 1. Consultati procedura generala de `procesare a tranzactiilor <procesaretranzactii.html>`__ 2. Apelati functia **Financial -> Imobilizari -> Amortizare -> Calcul Amortizare** 3. Completati codul, numarul si data documentului care se vor genera in registrul de contabilitate si apelati butonul **Calcul**. 4. In cazul finalizarii cu succes a calculului apelati butonul Iesire. 5. In cazul finalizarii fara succes apelati functia **Administrator** -> **Configurare** -> **Configurare Aplicatie** -> **Setari** -> **Variabile specifice firmei** pentru actualizarea variabilelor de setare care lipsesc si apoi reluati de la pas 2. 6. Apelati functia **Financial->Contabilitate Financiara->Registre de contabilitate** si selectati registrul **AMO**. Vor fi disponibile tranzactiile Business Unitului / Business Unituri-lor pe care utilizatorul are acces conform profilului sau. 7. Selectati tranzactia si apoi apelati butonul |image0| pentru contarea tranzactiei. Notele contabile generate pentru fiecare Business Unit sunt de forma +------------------+-----------------+--------------------+-----------------+ | Cont | = | Cont amortizare | Amortizare | | cheltuiala | | deductibila | lunara | | amortizare | | atasat fiecarui | deductibila | | deductibila | | numar de | (contabila) | | atasat | | inventar | | | fiecarui | | | | | numar de | | | | | inventar | | | | +------------------+-----------------+--------------------+-----------------+ | Cont | = | Cont amortizare | Amortizare | | cheltuiala | | nedeductibila | lunara | | amortizare | | atasat fiecarui | nedeductibila | | nedeductibila | | numar de | (contabila) = | | atasat | | inventar | valoarea | | fiecarui | | | rezervelor | | numar de | | | nedeductibile | | inventar | | | iesite lunar | | in cazul | | | | | variabilelor | | | | | AMNEDDIFNED = | | | | | DA si | | | | | DEBIT105LUNAR | | | | | = TRUE | | | | +------------------+-----------------+--------------------+-----------------+ | Cont rezerve | = | CTCORDIFREEV | Valoare rezerve | | reevaluare | | *contimobilizare*| reevaluare | | deductibile | | conform | deductibile | | atasat fiecarui| | contului de | iesite lunar | | numar de | | imobilizare | (cand | | inventar | | atasat fiecarui | DEBIT105LUNAR = | | | | numar de | TRUE) | | | | inventar | | | | | | sau | | | | | | | | | | Valoare sold | | | | | rezerve | | | | | deductibile | | | | | (cand | | | | | DEBIT105LUNAR = | | | | | FALSE si | | | | | imobilizarea se | | | | | amortizeaza | | | | | integral) | +------------------+-----------------+--------------------+-----------------+ | Cont rezerve | = | CTCORDIFREEV | Valoare | | reevaluare | | *contimobilizare*| rezerve | | nedeductibile | | confrom | reevaluare | | atasat fiecarui| | contului de | nedeductibile | | numar de | | imobilizare | iesite lunar | | inventar | | atasat fiecarui | (cand | | | | numar de | DEBIT105LUNAR | | | | inventar | = TRUE) | | | | | | | | | | sau | | | | | | | | | | Valoare sold | | | | | rezerve | | | | | nedeductibile | | | | | (cand | | | | | DEBIT105LUNAR | | | | | = FALSE si | | | | | imobilizarea | | | | | se | | | | | amortizeaza | | | | | integral) | +------------------+-----------------+--------------------+-----------------+ | Cont | = | Cont venit din | Valoarea | | subventii din | | variabilele | amortizarii | | variabilele | | CTCORSUBV | lunare | | CTSUBV | | *ctimob* | calculata pe | | *ctimob* | | conform | contul de | | conform | | contului de | imobilizare | | contului de | | imobilizare | *ctimob*, | | imobilizare | | | | | atasat | | atasat fiecarui | reprezentand | | fiecarui | | numar de | trecerea la | | numar de | | inventar | venituri a | | inventar | | | cotei-parti a | | | | | subventiilor | | | | | pentru | | | | | investitii, | | | | | corespunzator | | | | | amortizarii | | | | | inregistrate | +------------------+-----------------+--------------------+-----------------+ 8. Daca ati mai introdus documente dupa calcul de amortizare, reluati de la pas 2 astfel incat **ultima operatiune in fiecare luna sa fie cea de calcul amortizare**. Documentul generat in registre de contabilitate la un nou calcul de amortizare va contine doar diferentele fata de documentul generat de calculul precedent (daca acesta este contat). Daca nota contabila generata de un calcul anterior nu este contata, atunci vechea nota contabila se sterge automat si se genereaza o noua nota contabila. | Rezultat -------- - In urma finalizarii cu succes a calculului de amortizare se actualizeaza domeniile Imobilizari (inclusiv Rezerve), Costuri, Venituri - In domeniul Costuri zonele si purtatorii pe care se inregistreaza cheltuiala cu amortizarea sunt cei sunt atasati fiecarui mijloc fix la momentul calculului de amortizare. - Ca deosebire fata de amortizarea contabila, amortizarea alternativa nu se imparte in amortizare deductibila si nedeductibila - Pentru amortizarea cu deducere 20% la data intrarii / punerii in functiune nu se genereaza nici o nota contabila in plus. - Calculul amortizare poate fi reluat de cate ori se doreste. Mai mult, acesta trebuie reluat atunci cand operati modificari privind parametrii care influenteaza valoarea amortizarii lunare. Reluarea poate fi operata cu orice luna anterioara cu conditia ca operatia de calcul sa fie efectuata luna de luna pana la luna curenta. - Valorile contabile si alternative conform ultimului calcul de amortizare pot fi vizualizate pe functia **Financial -> Imobilizari -> Consultare imobilizari** - Situatia amortizarii contabile aferenta lunii pentru care s-a calcul amortizare poate fi vizualizata in rapoartele disponibile - Amortizarea alternativa lunara la nivelul unui mijloc fix poate fi consultata in raportul "Situatia amortizarii alternative", iar Amortizarea alternativa cumulata a unui mijloc fix poate fi consultata pe functia **Financial -> Imobilizari -> Consultare imobilizari** si in raportul **Financial -> Imobilizari -> Rapoarte -> Situatia amortizarii alternative**. - Pentru mijloacele fixe ce prezinta sold rezerve reevaluare si se inregistreaza lunar sau la amortizarea integrala trecerea diferentelor din reevaluare catre rezultatul reportat reprezentand surplus din reevaluare se genereaza automat inregistrari pe functia **Financial ->Imobilizari-> Rezerve din Reevaluare-> Actualizare Rezerve din Reevaluare** |image1|\ Atentie ----------------- - Daca aveti de operat tranzactii de iesire pe o anumita luna, NU dati calcul de amortizare pe luna URMATOARE. - La intrarea in functia Registre de contabilitate pe registrul AMO, utilizatorul vizualizeaza numai tranzactiile generate pe business unit-urile la care are acces conform profilului sau - Astfel, contarea intregii note de contabilitate generate se recomanda a fi realizata de un utilizator cu drepturi de acces la nivel de business unit radacina. - Stergerea notei contabile de amortizare din registrul AMO nu presupune si anularea actualizarilor din domeniul Imobilizari. Prin stergerea notei contabile se sterg numai inregistrarile din registrul AMO. - Valorile de intrare din tranzactiile de receptie imobilizarile noi sau de modernizare imobilizari existente, vor intra in calculul amortizarii cu luna imediat urmatoare intrarii, iar pentru iesiri, calculul se face si pentru luna cand s-a inregistrat iesirea (pentru o imobilizare care iese din evidenta intai se calculeaza amortizare in luna iesirii si apoi se opereaza iesirea) .. |image0| image:: ../../../Resources/Images/contare.png .. |image1| image:: ../../../Resources/Images/exclamation_octagon_fram.png