Calcul Amortizare¶

Scop¶

Se calculeaza amortizarea lunara contabila pentru toate mijloacele fixe inregistrate in sistem si generarare automata a inregistrarilor in registrul de contabilitate AMO. Calculul se efectueaza pentru toate mijloacele fixe o data si se genereaza tranzactii cu formule contabile pentru fiecare Business Unit, conform gestiunilor atasate mijloacelor fixe in luna calculului. Metoda de calcul aplicata ia in calcul valoarea campului Regim de amortizare (LINIARA; ACCELERATA; ACCELERATA-2; DEGRESIVA-1; DEGRESIVA-2), data start amortizare si durata de amortizare completate de utilizator, fie la incarcarea activitatii anterioare, fie prin inregistrarea intrarii unei imobilizari noi, fie prin modificarea acestor campuri pe documente specifice care descriu transferurile.

Pentru mijloacele fixe cu regim SCUTIRE nu se calculeaza amortizare lunara.

Pentru mijloacele fixe cu regim ACCELERATA se calculeaza o amortizare lunara reprezentand 50% din valoarea de intrare in primul an de functionare.

Versiunea 7.6.51: A fost adaugat si regimul ACCELERATA-2 folosit numai in calculul de amortizare. Pentru mijloacele fixe cu regim ACCELERATA-2 se calculeaza o amortizare lunara reprezentand 75% din valoarea de intrare in primul an de functionare.

Restul de valoare ramas dupa primul an de functionare in cazul ambelor regimuri ACCELERATA si ACCELERATA-2 se recupereaza liniar pana la sfarsitul duratei de amortizare.

Amortizarea lunara se calculeaza si se inregistreaza pe costuri pentru imobilizarile a caror stare este ACTIV / INCHIRIAT / CONSERVARE / CONCESIONAT / PROPUS CASARE si neamortizate, pe baza formulei de calcul

Valoare ramasa la inceputul lunii de calcul / durata ramasa la inceputul lunii

In paralel cu amortizarea lunara contabila (care se inregistreaza in contabilitate) se calculeaza si amortizarea lunara alternativa, similar amortizarii contabile.

Nu exista posibilitate de calcul numai a amortizarii lunare contabile sau numai a amortizarii lunare alternative, ci se calculeaza simultan.

Formula de calcul a amortizarii alternative este aceeasi ca si in cazul amortizarii lunare contabile, insa pe baza informatiilor alternative ale fiecarui numar de inventar (valori, regim, data start amortizare, durata amortizare alternative)

Valoare ramasa alternativa la inceputul lunii de calcul/durata ramasa alternativa la inceputul lunii de calcul

Prerechizite¶

Configurare imobilizari
Variabile de setare specifice definite - se pot vizualiza prin actionarea tastei F3 la intrarea in fiecare functie
Pe luna anterioara calculului curent ultima tranzactie sa fie cea de Calcul amortizare

Procedura¶

1. Consultati procedura generala de procesare a tranzactiilor

2. Apelati functia Financial -> Imobilizari -> Amortizare -> Calcul Amortizare

3. Completati codul, numarul si data documentului care se vor genera in registrul de contabilitate si apelati butonul Calcul.

In cazul finalizarii cu succes a calculului apelati butonul Iesire.

5. In cazul finalizarii fara succes apelati functia Administrator -> Configurare -> Configurare Aplicatie -> Setari -> Variabile specifice firmei pentru actualizarea variabilelor de setare care lipsesc si apoi reluati de la pas 2.

6. Apelati functia Financial->Contabilitate Financiara->Registre de contabilitate si selectati registrul AMO. Vor fi disponibile tranzactiile Business Unitului / Business Unituri-lor pe care utilizatorul are acces conform profilului sau.

7. Selectati tranzactia si apoi apelati butonul pentru contarea tranzactiei.

Notele contabile generate pentru fiecare Business Unit sunt de forma

Cont cheltuiala amortizare deductibila atasat fiecarui numar de inventar	=	Cont amortizare deductibila atasat fiecarui numar de inventar	Amortizare lunara deductibila (contabila)
Cont cheltuiala amortizare nedeductibila atasat fiecarui numar de inventar in cazul variabilelor AMNEDDIFNED = DA si DEBIT105LUNAR = TRUE	=	Cont amortizare nedeductibila atasat fiecarui numar de inventar	Amortizare lunara nedeductibila (contabila) = valoarea rezervelor nedeductibile iesite lunar
Cont rezerve reevaluare deductibile atasat fiecarui numar de inventar	=	CTCORDIFREEV contimobilizare conform contului de imobilizare atasat fiecarui numar de inventar	Valoare rezerve reevaluare deductibile iesite lunar (cand DEBIT105LUNAR = TRUE) sau Valoare sold rezerve deductibile (cand DEBIT105LUNAR = FALSE si imobilizarea se amortizeaza integral)
Cont rezerve reevaluare nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar	=	CTCORDIFREEV contimobilizare confrom contului de imobilizare atasat fiecarui numar de inventar	Valoare rezerve reevaluare nedeductibile iesite lunar (cand DEBIT105LUNAR = TRUE) sau Valoare sold rezerve nedeductibile (cand DEBIT105LUNAR = FALSE si imobilizarea se amortizeaza integral)
Cont subventii din variabilele CTSUBV ctimob conform contului de imobilizare atasat fiecarui numar de inventar	=	Cont venit din variabilele CTCORSUBV ctimob conform contului de imobilizare atasat fiecarui numar de inventar	Valoarea amortizarii lunare calculata pe contul de imobilizare ctimob, reprezentand trecerea la venituri a cotei-parti a subventiilor pentru investitii, corespunzator amortizarii inregistrate

8. Daca ati mai introdus documente dupa calcul de amortizare, reluati de la pas 2 astfel incat ultima operatiune in fiecare luna sa fie cea de calcul amortizare. Documentul generat in registre de contabilitate la un nou calcul de amortizare va contine doar diferentele fata de documentul generat de calculul precedent (daca acesta este contat). Daca nota contabila generata de un calcul anterior nu este contata, atunci vechea nota contabila se sterge automat si se genereaza o noua nota contabila.

Rezultat¶

In urma finalizarii cu succes a calculului de amortizare se actualizeaza domeniile Imobilizari (inclusiv Rezerve), Costuri, Venituri
In domeniul Costuri zonele si purtatorii pe care se inregistreaza cheltuiala cu amortizarea sunt cei sunt atasati fiecarui mijloc fix la momentul calculului de amortizare.
Ca deosebire fata de amortizarea contabila, amortizarea alternativa nu se imparte in amortizare deductibila si nedeductibila
Pentru amortizarea cu deducere 20% la data intrarii / punerii in functiune nu se genereaza nici o nota contabila in plus.
Calculul amortizare poate fi reluat de cate ori se doreste. Mai mult, acesta trebuie reluat atunci cand operati modificari privind parametrii care influenteaza valoarea amortizarii lunare. Reluarea poate fi operata cu orice luna anterioara cu conditia ca operatia de calcul sa fie efectuata luna de luna pana la luna curenta.
Valorile contabile si alternative conform ultimului calcul de amortizare pot fi vizualizate pe functia Financial -> Imobilizari -> Consultare imobilizari
Situatia amortizarii contabile aferenta lunii pentru care s-a calcul amortizare poate fi vizualizata in rapoartele disponibile
Amortizarea alternativa lunara la nivelul unui mijloc fix poate fi consultata in raportul „Situatia amortizarii alternative”, iar Amortizarea alternativa cumulata a unui mijloc fix poate fi consultata pe functia Financial -> Imobilizari -> Consultare imobilizari si in raportul Financial -> Imobilizari -> Rapoarte -> Situatia amortizarii alternative.
Pentru mijloacele fixe ce prezinta sold rezerve reevaluare si se inregistreaza lunar sau la amortizarea integrala trecerea diferentelor din reevaluare catre rezultatul reportat reprezentand surplus din reevaluare se genereaza automat inregistrari pe functia Financial ->Imobilizari-> Rezerve din Reevaluare-> Actualizare Rezerve din Reevaluare

Atentie¶

Daca aveti de operat tranzactii de iesire pe o anumita luna, NU dati calcul de amortizare pe luna URMATOARE.
La intrarea in functia Registre de contabilitate pe registrul AMO, utilizatorul vizualizeaza numai tranzactiile generate pe business unit-urile la care are acces conform profilului sau
Astfel, contarea intregii note de contabilitate generate se recomanda a fi realizata de un utilizator cu drepturi de acces la nivel de business unit radacina.
Stergerea notei contabile de amortizare din registrul AMO nu presupune si anularea actualizarilor din domeniul Imobilizari. Prin stergerea notei contabile se sterg numai inregistrarile din registrul AMO.
Valorile de intrare din tranzactiile de receptie imobilizarile noi sau de modernizare imobilizari existente, vor intra in calculul amortizarii cu luna imediat urmatoare intrarii, iar pentru iesiri, calculul se face si pentru luna cand s-a inregistrat iesirea (pentru o imobilizare care iese din evidenta intai se calculeaza amortizare in luna iesirii si apoi se opereaza iesirea)