Profit & Loss
Scop
Raportul Profit & Loss ofera o analiza dinamica, multi-dimensionala a costurilor , veniturilor si marjelor pe orice combinatie de pana la trei dimensiuni analitice.
Utilizatorul selecteaza una pana la trei dimensiuni de grupare; tipurile de raport disponibile, formatele de afisare si masurile financiare disponibile se adapteaza automat in functie de combinatia aleasa.
Datele pot fi prezentate ca un tabel care afiseaza simultan toti indicatorii financiari, sau ca o vizualizare focalizata pe un singur indicator (diagrama circulara, grafic bara, grafic linie sau tabel pivot).
Continut Raport - Structura variaza in functie de tipul de raport. Prezinta datele grupate ierarhic dupa dimensiunile selectate. Fiecare rand corespunde unei combinatii de valori ale dimensiunilor.
Coloana |
Descriere |
|---|---|
Dimensiunea 1 |
Valoarea primei dimensiuni de grupare |
Dimensiunea 2 |
Valoarea celei de-a doua dimensiuni de grupare (cand este selectata) |
Dimensiunea 3 |
Valoarea celei de-a treia dimensiuni de grupare (cand este selectata) |
Cost |
Costurile totale pentru perioada |
Venituri |
Veniturile totale pentru perioada |
Marja |
Marja absoluta (Venituri − Cost) |
Marja % |
Marja relativa ca procent din venituri |
Tipuri Specifice de Raport (Tabel, Diagrama Circulara, Grafic Bara, Grafic Linie, Crosstab)
Tabel
Selectati 1, 2 sau 3 dimensiuni in campurile Dimensiunea 1, Dimensiunea 2 si Dimensiunea 3.
Setati Tip raport = Tabel.
Raportul afiseaza automat toti cei patru indicatori: Cost, Venituri, Marja si Marja % . Nu este necesara selectarea unei masuri.
Diagrama circulara (Pie Chart)
Selectati o dimensiune in Dimensiunea 1. Lasati Dimensiunea 2 si Dimensiunea 3 goale.
Setati Tip raport = Diagrama circulara.
Selectati o Masura: Cost, Venituri, Profit sau Pierdere.
Costul nu este disponibil daca dimensiunea selectata este Tip Venit.
Veniturile nu sunt disponibile daca dimensiunea selectata este Articol de Calculatie sau Element de Cheltuieli.
Grafic bara (Bar Chart)
Selectati o dimensiune in Dimensiunea 1. Lasati Dimensiunea 2 si Dimensiunea 3 goale.
Setati Tip raport = Grafic bara.
Selectati o Masura: Cost, Venituri sau Marja % .
Costul nu este disponibil daca dimensiunea selectata este Tip Venit.
Veniturile nu sunt disponibile daca dimensiunea selectata este Articol de Calculatie sau Element de Cheltuieli .
Marja % nu este disponibila daca este selectata o dimensiune Articol de Calculatie, Element de Cheltuieli sau Tip Venit.
Grafic linie (Line Chart)
Selectati o dimensiune temporala (An fiscal, Luna fiscala sau Saptamana fiscala) in Dimensiunea 1. Lasati Dimensiunea 3 goala.
Optional, selectati o a doua dimensiune in Dimensiunea 2 pentru a crea serii multiple de linii.
Setati Tip raport la Grafic linie.
Selectati o Masura: Cost sau Venituri.
Veniturile nu sunt disponibile daca Dimensiunea 1 sau Dimensiunea 2 este Articol de Calculatie sau Element de Cheltuieli.
Tabel pivot (Crosstab)
Selectati o dimensiune in Dimensiunea 1 (randuri) si o alta dimensiune in Dimensiunea 2 (coloane).
Setati Tip raport = Tabel pivot.
Selectati o Masura: Cost, Venituri sau Marja % .
Costul nu este disponibil daca oricare dintre dimensiuni este Tip Venit.
Veniturile nu sunt disponibile daca oricare dintre dimensiuni este Articol de Calculatie sau Element de Cheltuieli.
Marja % nu este disponibila daca este selectata o dimensiune Articol de Calculatie, Element de Cheltuieli sau Tip Venit.
Optiuni si Filtre pentru Generarea Raportului
Perioada
Obligatoriu de selectat. Defineste intervalul de date pentru analiza. Selectati una din valorile disponibile din lista Perioada:
Optiune |
Obligatoriu |
Descriere |
|---|---|---|
Perioada |
Da |
Filtru de perioada predefinita: Azi, Saptamana curenta, Luna curenta, Trimestrul curent, Anul curent, Year to Date (de la inceputul anului la zi), Month to Date(de la inceputul perioadei curente la zi), Luna precedenta, Anul precedent, Toate, si altele. Selectati Custom Values folosit pentru introducerea de catre utilizator a datei de inceput si sfarsit. |
Data Inceput |
— |
Data de inceput a perioadei — utilizata cand se introduce o perioada personalizata (Custom Values). |
Data Sfarsit |
— |
Data de sfarsit a perioadei — utilizata cand se introduce o perioada personalizata (Custom Values). |
Interval personalizat (Data inceput / Data Sfarsit) - Optional de selectat. Completati campurile Data inceput si/sau Data Sfarsit pentru a defini un interval de raportare personalizat. Imediat ce unul dintre campuri este completat, presetul perioadei se schimba automat in Custom Values. Lasati ambele campuri goale pentru a folosi un preset predefinit.
Optiuni raport
Optiunea Tip Raport determina ce coloane de valori sunt afisate. Disponibilitatea depinde de numarul de dimensiuni selectate si, pentru graficul linie, de natura primei dimensiuni.
Tip raport |
Conditie de disponibilitate |
|---|---|
Tabel |
Sunt disponibile 3 dimensiuni (1–3 dimensiuni) |
Tabel pivot (Crosstab) |
Obligatoriu de selectat 2 dimensiuni (Dimensiunea 1 si Dimensiunea 2) |
Grafic bara |
Obligatoriu Dimensiunea 1 selectata; Dimensiunile 2 si 3 trebuie sa fie goale |
Diagrama circulara |
Obligatoriu Dimensiunea 1 selectata; Dimensiunile 2 si 3 trebuie sa fie goale |
Grafic linie |
Obligatoriu Dimensiunea 1 selectata si de tip temporal (An, Luna sau Saptamana); Dimensiunea 3 trebuie sa fie goala |
Important
Forma Tip Raport = Table prezinta simultan toti indicatorii (cost, venituri, marja absoluta si marja relativa). Toate celelalte tipuri de raport afiseaza un singur indicator selectat de utilizator.
Moneda - Selectati moneda de raportare; implicit este RON. Valorile sunt convertite in moneda aleasa folosind cursul valutar definit mai jos.
Curs valutar - Selectati tipul de curs valutar utilizat pentru conversia valorilor (Exemplu: curs oficial, curs mediu sau curs personalizat). - Scara numerica - Controleaza unitatea de marime pentru toate valorile numerice din raport. Implicit este Unitati
Titlu raport - Camp text optional. Cand este completat, textul introdus apare ca titlu al raportului. Daca este lasat gol, se utilizeaza titlul implicit.
Masura (Cost, Venit, Marja)
Disponibila numai cand tipul de raport nu este Tabel. Specifica indicatorul financiar vizualizat. Disponibilitatea depinde de tipul de raport si de dimensiunile selectate.
Masura |
Disponibilitate |
|---|---|
Cost |
Indisponibil cand este selectata o dimensiune de tip Tip Venit |
Venituri |
Indisponibil cand este selectata o dimensiune Articol de Calculatie sau Element de Cheltuieli |
Marja % |
Numai pentru Tabel pivot (crosstab) si Grafic bara; indisponibil cand este selectata o dimensiune Articol de Calculatie, Element de Cheltuieli sau Tip Venit |
Profit |
Numai Diagrama circulara si Grafic linie |
Pierdere |
Numai Diagrama circulara si Grafic linie |
Dimensiuni de Grupare
Se pot selecta pana la trei dimensiuni de grupare. Dimensiunea 1 este obligatorie pentru toate tipurile de raport in afara de Tabel. Dimensiunile 2 si 3 sunt optionale si subdivizeaza suplimentar datele.
Fiecare optiune de dimensiune poate fi:
Ierarhica — suporta afisarea in mod arbore (vezi Optiuni afisare). Poate fi vizualizata cu valori agregate pe noduri sau expandata pana la nivel de frunze.
Temporala — axa bazata pe timp (an, luna sau saptamana). Necesara ca Dimensiunea 1 pentru activarea Graficului linie.
Specifica costurilor — se refera exclusiv la date de cost. Cand este selectata, masura Venituri devine indisponibila in tipurile de raport cu un singur indicator.
Specifica veniturilor — se refera exclusiv la date de venituri. Cand este selectata, masura Cost devine indisponibila in tipurile de raport cu un singur indicator.
Cod |
Dimensiune |
Tip |
|---|---|---|
AN |
An fiscal |
Temporala |
LN |
Luna fiscala |
Temporala |
SP |
Saptamana fiscala |
Temporala |
BU |
Business Unit |
Ierarhica |
FD |
Fond |
Ierarhica |
PC |
Centru de profit |
Ierarhica |
LOB |
Linie de afaceri |
Ierarhica |
CT |
Cont de gestiune |
Ierarhica |
ZO |
Zona de cost |
Ierarhica |
CO |
Purtator de cost |
Ierarhica |
AC |
Articol de calculatie |
Ierarhica, Specifica costurilor |
EC |
Element de cheltuieli |
Specifica costurilor |
TV |
Tip venit |
Specifica veniturilor |
ASC |
Tip activitate |
Standard |
TCV |
Tip cont venit |
Standard |
NZO |
Tip zona |
Standard |
NPO |
Tip purtator |
Standard |
Z01 - Z10 |
Dimensiune zona de la 1 la 10 |
Personalizata (specifica analizei detaliate pentru structurarea dimensiunilor necesare fiecarei organizatii) |
Y01- Y10 |
Dimensiune purtator de la 1 la 10 |
Personalizata (specifica analizei detaliate pentru structurarea dimensiunilor necesare fiecarei organizatii) |
Notă
Dimensiunile de zona si dimensiunile de purtator (Y01–Y10) sunt campuri personalizate ale caror etichete si continut sunt definite in functie de necesitatile organizatiei. Denumirile si valorile disponibile variaza in functie de specificul fiecarei organizatii.
Optiuni afisare
Afisare arbore in tabel
Se aplica numai dimensiunilor ierarhice. Valorile dimensiunii ierarhice sunt afisate in structura arbore cu valori agregate pe fiecare nod, sau ca lista plata care afiseaza doar valorile de la nivel de frunze.
Valoare |
Comportament |
|---|---|
Da |
Mod arbore — valorile agregate sunt afisate pe fiecare nod al ierarhiei |
Nu |
Mod plat — sunt afisate numai valorile de la nivelul cel mai detaliat (frunze) |
Afisare semnaturi
Cand este activat (bifat pe interfata raportului), raportul include o sectiune de semnaturi la final.
Grupe ABC
Defineste pragurile pentru clasificarea ABC. Suma celor trei valori trebuie sa fie 100.
Camp |
Descriere |
|---|---|
Prag grupa A (%) |
Procentul din valoarea cumulata care defineste Grupa A (elementele cu cel mai mare impact) |
Prag grupa B (%) |
Procentul din valoarea cumulata care defineste Grupa B (elemente cu impact mediu) |
Prag grupa C (%) |
Procentul din valoarea cumulata care defineste Grupa C (elemente cu impact redus) |
Notă
Elementele sunt clasificate in ordine descrescatoare dupa valoare. Grupa A contine elementele care cumulat reprezinta primii X% din valoarea totala, Grupa B urmatorii Y%, iar Grupa C restul.
Important
Subtotalurile sunt afisate la fiecare nivel de grupare. Un rand de total general insumeaza toate valorile.
Cand Afisare arbore este setat cu Da si se utilizeaza o dimensiune ierarhica, nodurile parinti afiseaza valori agregate pentru toti copiii lor.
Tabel pivot (Crosstab) - Afiseaza valorile Dimensiunii 1 ca randuri si valorile Dimensiunii 2 ca si coloane. Fiecare celula contine masura selectata pentru acea intersectie. Sunt incluse totaluri pe randuri si coloane.
Diagrama circulara - Afiseaza masura selectata distribuita pe valorile Dimensiunii 1 , ca segmente proportionale. Are o legenda care identifica fiecare segment.
Grafic bara - Afiseaza masura selectata pentru fiecare valoare a Dimensiunii 1 ca bara verticala sau orizontala. Valorile sunt etichetate pe bare.
Grafic linie - Afiseaza masura selectata trasata pe axa temporala a Dimensiunii 1 (an, luna sau saptamana). Cand Dimensiunea 2 este de asemenea selectata, fiecare valoare a Dimensiunii 2 apare ca o serie de linie separata.
Semnaturi - Cand este activat(bifat) prin Afisare semnaturi, se adauga la ultima pagina semnaturile.
Filtre (Organizationale, Financiare, Obiecte de cost)
Filtre optionale care restrictioneaza datele la entitatile organizationale specifice.
Filtru |
Descriere |
|---|---|
Business Unit |
Restrictioneaza rezultatele la Business Unit-ul selectat. Suporta selectie ierarhica. |
Fond |
Restrictioneaza rezultatele la Fondul selectat. Suporta selectie ierarhica. |
Centru de profit |
Restrictioneaza rezultatele la Centrul de Profit selectat. Suporta selectie ierarhica. |
Linie de business |
Restrictioneaza rezultatele la liniile de business selectate. Suporta selectie ierarhica. |
Filtre financiare
Filtre optionale care restrictioneaza datele pe axe de clasificare financiara.
Filtru |
Descriere |
|---|---|
Activitate |
Restrictioneaza la Activitatea selectata. |
Cont de gestiune |
Restrictioneaza la conturile de gestiune selectate din planul de conturi (conturile din clasa 9 ). |
Articol de calculatie |
Restrictioneaza la Articolele de Calculatie selectate (categorii de costuri directe sau indirecte). |
Element de cheltuieli |
Restrictioneaza la Elementele de Cheltuiala selectate (fixe sau variabile). |
Tip venit |
Restrictioneaza la tipurile de venit selectate. |
Filtre obiecte de cost
Filtre optionale pentru restrangerea analizei la combinatii specifice de zone si purtatori de cost.
Filtru |
Descriere |
|---|---|
Zona de cost |
Restrictioneaza la Zonele de Cost selectate. |
Purtator de cost |
Restrictioneaza la Obiecte de Cost/Profit selectati. Filtrat in cascada dupa Zona de cost: selectati mai intai o zona pentru a restrange lista. |
Nivel ierarhie zone |
Restrictioneaza zona la un nivel specific in ierarhie. |
Nivel ierarhie purtatori |
Restrictioneaza purtatorii de cost la un nivel specific in ierarhie. |
Proiect |
Restrictioneaza la costurile si veniturile asociate proiectului selectat. |
Comanda de lucru |
Restrictioneaza la costurile si veniturile asociate numarului de comanda de lucru specificat. |
Filtre dimensiuni zone (Z01–Z10)
Zece filtre optionale corespunzatoare atributelor personalizate (structura ABC) ale zonelor de cost ( Z01 pana la Z10 ). Selectati una sau mai multe valori pentru a restrictiona analiza la zonele de cost care corespund valorilor de atribute alese.
Filtre dimensiuni purtatori (Y01–Y10)
Zece filtre optionale corespunzatoare atributelor personalizate (structura ABC) ale purtatorilor de cost ( Y01 pana la Y10 ). Selectati una sau mai multe valori pentru a restrictiona analiza la purtatorii de cost care corespund valorilor de atribute alese.
Filtre temporale
Filtre optionale pentru restrictionarea analizei la perioade de timp specifice.
Filtru |
Descriere |
|---|---|
An fiscal |
Restrictioneaza la unul sau mai multi ani fiscali specifici. |
Luna |
Restrictioneaza la una sau mai multe luni specifice (1 = Ianuarie, 12 = Decembrie). |
Saptamana |
Restrictioneaza la una sau mai multe saptamani specifice din calendarul fiscal. |
Salvare Selectie
Salveaza configuratia curenta de filtre pentru reutilizare viitoare. Raportul se executa (se apeleaza Start) pentru configuratia realizata pentru a se realiza salvarea.
Camp |
Descriere |
|---|---|
Nume selectie |
Numele care va fi atribuit acestui set de filtre salvate. |
Tip selectie |
Personal — vizibil numai pentru utilizatorul curent. General — disponibil tuturor utilizatorilor cu acces la raport. |
Salvare |
Salveaza valorile curente ale filtrelor sub numele si tipul specificate. |
Executare Selectie Salvata
Sunt disponibile, pentru selectie, filtre salvat anterior. Cand o selectie salvata este selectata, toate valorile filtrelor stocate in aceasta se aplica automat. Seturile de filtre pot fi Personale (vizibile doar pentru utilizatorul care le-a creat) sau Generale (disponibile tuturor utilizatorilor cu acces la raport). Perioada trebuie selectata de utilizator la fiecare executie a raportului, aceasta nu se salveaza.
Selectii Recomandate
Evolutia lunara a costurilor (Grafic linie)
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year sau Last Year |
Dimensiunea 1 |
Luna fiscala |
Tip raport |
Grafic linie |
Masura |
Cost |
Utilizare: Monitorizati cum evolueaza costurile totale luna de luna in cursul anului fiscal. Adaugati Dimensiunea 2 = Business Unit pentru a compara profilurile lunare de cost pe unitati de business ca serii separate de linii.
Distributia costurilor pe Business Unit (Diagrama circulara)
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year |
Dimensiunea 1 |
Business Unit |
Tip raport |
Diagrama circulara |
Masura |
Cost |
Afisare arbore |
Nu (plat — numai unitatile de business de nivel superior) |
Utilizare: Vizualizati rapid care structura organizatorica ( Business Unit ) are cea mai mare pondere in costurile totale.
Compararea veniturilor pe centre de profit (Grafic bara)
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year |
Dimensiunea 1 |
Centru de profit |
Tip raport |
Grafic bara |
Masura |
Venituri |
Utilizare: Comparati veniturile obtinute pe centre de profit intr-o singura vizualizare.
Matricea cost vs. venituri (Tabel pivot)
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year |
Dimensiunea 1 |
Unitate de business |
Dimensiunea 2 |
Luna fiscala |
Tip raport |
Tabel pivot |
Masura |
Cost |
Utilizare: Vizualizati o matrice completa Business Unit × Luna , ideala pentru identificarea tiparelor sezoniere sau a lunilor atipice .
P&L complet cu toti indicatorii (Tabel)
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year |
Dimensiunea 1 |
Business Unit |
Dimensiunea 2 |
Centru de profit |
Tip raport |
Tabel |
Scara numerica |
K (mii) |
Utilizare: Obtineti un P&L tabelar complet care afiseaza cost , venituri , marja si marja % detaliate pe Business Unit si Centru de Profit . Recomandat ca vizualizare primara de raportare manageriala.
Structura costurilor pe articole de calculatie (Tabel — specific costurilor)
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year |
Dimensiunea 1 |
Articol de calculatie |
Tip raport |
Tabel |
Utilizare: Analizati structura costurilor pe articole de calculatie directe si indirecte. Numai valorile de cost sunt relevante pentru aceasta dimensiune.
Analiza ABC a purtatorilor de cost
Setare |
Valoare |
|---|---|
Perioada |
This Year |
Dimensiunea 1 |
Purtator de cost |
Afisare arbore |
Da (arbore) |
Tip raport |
Tabel |
Prag grupa A |
70 |
Prag grupa B |
20 |
Prag grupa C |
10 |
Utilizare: Identificati purtatorii de cost care genereaza cel mai mult cost. Grupa A (70% din costul total) contine elementele critice care necesita o atentie manageriala sporita.
Notă
Marja: Reprezinta Veniturile minus Costurile pentru perioada de raportare. Poate fi pozitiva (profit) sau negativa (pierdere).
Marja %: Reprezinta Marja relativa exprimata ca procent din venituri: (Venituri − Cost) / Venituri × 100.
Profit: Partea pozitiva a marjei (cand Veniturile depasesc Costurile). Utilizata in masurile Diagrama circulara si Grafic linie.
Pierdere: Partea negativa a marjei (cand Costurile depasesc Veniturile). Utilizata in masurile Diagrama circulara si Grafic linie.
Analiza ABC: Este o metoda de clasificare care ierarhizeaza elementele dupa contributia lor cumulata la valoarea totala. Elementele din Grupa A reprezinta primii X% (impact maxim), Grupa B urmatorii Y%, iar Grupa C restul. Pragurile sunt definite de utilizator pe interfata raportului si trebuie sa sumeze 100.
Dimensiune ierarhica: O dimensiune ale carei valori sunt organizate intr-un arbore (parinte–copil). Pe acest format, nodurile parinti afiseaza totaluri agregate din valorile detaliate la nivel de frunze.
Dimensiune temporala: O dimensiune bazata pe timp. Exemplu: An fiscal, Luna fiscala sau Saptamana fiscala. Necesara ca Dimensiunea 1 pentru activarea tipului de raport Grafic linie.
Dimensiune specifica costurilor: O dimensiune care se refera exclusiv la date de cost (Articol de calculatie, Element de cheltuieli). Cand este selectata, masura Venituri este blocata in tipurile de raport cu un singur indicator.
Dimensiune specifica veniturilor: O dimensiune care se refera exclusiv la date de venituri (Tip venit). Cand este selectata, masura Cost este blocata in tipurile de raport cu un singur indicator.
Tip activitate: O clasificare a tipului de activitate economica inregistrate pe o tranzactie.
Tip document de cost: O clasificare a tipului de document sau inregistrare de cost.
Dimensiuni zone Z01–Z10: Zece atribute de dimensiune personalizate atasate zonelor de cost. Etichetele si valorile sunt definite in functie de configurarea obiectelor de cost si variaza in functie de organizatie.
Dimensiuni purtatori Y01–Y10: Zece atribute de dimensiune personalizate atasate purtatorilor de cost. Etichetele si valorile sunt definite in configurarea in functie de configurarea obiectelor de cost si variaza in functie de organizatie.
Afisare arbore: O optiune care controleaza daca valorile dimensiunilor ierarhice sunt afisate agregate pe nodurile ierarhiei (mod arborescent = Da) sau numai la nivel de frunze (mod plat = Nu).