Tranzactii Reevaluare 8x

Scop

Inregistrarea reevaluarii mijloacelor fixe tinand cont de reevaluarile anterioare - respectiv de soldul rezervelor din reevaluare, cheltuieli sau venituri inregistrate in reevaluarile anterioare.

Prerechizite

  • Configurare imobilizari

  • Setari specifice functionalitatilor de reevaluare definite si Setari contabile dinamice specifice functionalitatilor de reevaluare definite

  • Pentru contarea tranzactiei - drepturi de acces pe functia Financial->Contabilitate Financiara->Tranzactii si Rapoarte->Registre de contabilitate pe registrul IMO (sau pe registrul definit de setarea CODREG_IMO)

  • Rezerve reevaluare (debit si /sau credit), cheltuieli si/sau venituri din reevaluari anterioare - inregistrari validate pe Financial -> Contabilitate Imobilizari -> Reevaluari -> Rezerve la nivelul fiecarui numar de inventar.

  • Sa fie rulat Calcul amortizare pe perioada fiscala in care se doreste inregistrarea reevaluarii, iar valoarea imobilizarii si valoarea amortizarii sa fie finalizate inaintea operatiunii de reevaluare.

Eventualele modificari de valoare (ex.modernizari) din luna in care se inregistreaza reevaluarea trebuie introduse inainte de documentele de reevaluare, astfel incat este recomandat ca operatiunea de reevaluare sa fie ultima din luna. Valoarea imobilizarii include si miscarile din luna curenta, iar valoarea amortizata inaintea reevaluarii include si amortizarea lunara /corectiile de amortizare din perioada respectiva.

Procedura

1. Consultati procedura generala de procesare a tranzactiilor

2. Apelati Financial -> Contabilitate Imobilizari -> Reevaluari -> Reevaluare cf. ORD 3471

3. Apasati butonul image1 din partea de jos a ecranului sau butonul image2 si completati ecranul Informatii.

Apasati butonul image3 pentru salvarea inregistrarii sau butonul image4 pentru renuntare.

4. Introduceti cate o inregistrare pentru fiecare numar de inventar apasand butonul image5 din sectiunea Specificatie . Completati informatiile din sectiunea Identificare si din sectiunea Valori. In sectiunea Simulare sunt prezentate noile valori imobilizare si amortizare pe care numarul de inventar le va avea dupa validarea tranzactiei de reevaluare.

5. Apasati butonul image3 pentru salvarea inregistrarii pentru fiecare numar de inventar sau butonul image4 pentru renuntare.

  1. Verificati informatiile introduse.

Intrucat nu exista tranzactie de stornare a unei reevaluari si cum la generarea notelor contabile fiecare mijloc fix este evaluat la nivelul fiecarui cont pe care are valori (imobilizari, amortizari, rezerve anterioare, cheltuieli anterioare) este RECOMANDAT sa verificati valorile rezerve, cheltuieli, venit pe Financial -> Contabilitate Imobilizari -> Reevaluari -> Rezerve la nivelul fiecarui numar inventar si cont imobilizare INAINTE de VALIDAREA tranzactiei de reevaluare.

Valorile rezervelor anterioare (credit, debit), cheltuielile sau veniturile inregistrate in reevaluari anterioare la nivel de numar de inventar pot fi consultate in raportul Listare dinamica rezerve

Alegeti butonul Validare image7 pentru actualizarea datelor in domeniile implicate (Imobilizari, Costuri, Venituri, Rezerve) si generarea propunerii de contare.

7. Apelati butonul image9 pentru a iesi din ecranul Imobilizari si a reveni in arborele de functii al aplicatiei.

8. Apelati functia Financial -> Contabilitate Financiara -> Tranzactii si Rapoarte -> Registre de contabilitate si selectati registrul pe care s-a inregistrat documentul (registrul implicit IMO sau cel din setarea CODREG_IMO)

9. Selectati tranzactia si apoi apelati butonul image10 pentru contarea tranzactiei.

Nota contabila generata are forma:

  • IN CAZUL METODEI „INDICI PRET” :

A. Daca Valoarea Contabila Neta creste (Valoarea Ramasa noua > Valoarea Ramasa)

A.1. Daca la reevaluarea anterioara NU a existat o descrestere recunoscuta ca cheltuiala :

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex.21x)

=

Cont rezerve deductibile/nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex.105x)

Diferenta de valoare de inregistrat

Cont rezerve deductibile/nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

=

Cont amortizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 281x)

Diferenta de amortizare de inregistrat

(transferul rezervei din reevaluare aferente duratei normale de functionare consumate la momentul reevaluarii asupra contului de amortizare)

A.2. Daca la reevaluarea anterioara a existat o descrestere recunoscuta ca cheltuiala- se inregistreaza venit care sa compenseze cheltuiala inregistrata la reevaluarea anterioara la acel activ

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

=

Cont venit din setarea CTVEREEVcontimobilizare conform cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 7813 sau 755)

Valoare venit (maxim valoarea cheltuielilor recunoscute anterior)

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

=

Cont rezerve deductibile / nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex. 105x)

Valoare rezerve (daca exista diferenta reevaluare neacoperita prin venit,

respectiv cresterea de valoare de inregistrat este mai mare decat cheltuiala anterioara)

adica exista diferenta din reevaluare neacoperita prin venit

Cont rezerve deductibile/nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

=

Cont amortizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 281x)

Diferenta de amortizare de inregistrat, in limita soldului rezervelor existente

(transferul rezervei din reevaluare aferente duratei normale de functionare consumate la momentul reevaluarii asupra contului de amortizare, in limita soldului rezervelor existent)

Cont cheltuiala din setarea CTCHREEVcontimobilizare conform contului de imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 6813 sau 655)

=

Cont amortizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 281x)

Valoare diferenta de amortizare de inregistrat cand diferenta de amortizare de inregistrat depaseste soldul rezervelor existente

B. Daca Valoarea Contabila Neta descreste (Valoarea Ramasa noua < Valoarea Ramasa)

Cont amortizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 281x)

=

Cont rezerve deductibile / nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex. 105x)

Diferenta de amortizare de inregistrat (transferul rezervei din reevaluare aferente duratei normale de functionare consumate la momentul reevaluarii asupra contului de amortizare)

B.1. Daca la reevaluarea anterioara NU au fost constituite rezerve din reevaluare se inregistreaza cheltuiala:

Cont cheltuiala din setarea CTCHREEVcontimobilizare conform contului imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 6813 sau 655)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

Diferenta de valoare de inregistrat

B.2. Daca la reevaluarea anterioara AU fost constituite rezerve din reevaluare:

Cont rezerve deductibile/nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex. 105x)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 281x)

Valoare scadere rezerve (maxim valoarea soldului rezervelor inregistrate anterior)

Cont cheltuiala din setarea CTCHREEVcontimobilizare conform contului imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 6813 sau 655)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

Valoare cheltuiala (diferenta ramasa neacoperita din rezervele din reevaluare anterioare), cand scaderea de valoare de inregistrat este mai mare decat soldul rezervelor din reevaluari anterioare

  • IN CAZUL METODEI „VALOARE JUSTA”:

Eliminarea amortizarii totale aferente perioadei normale de functionare consumate (cat s-a amortizat pana la momentul reevaluarii):

Cont amortizare deductibila / nedeductibila atasat fiecarui numar de inventar (ex.281x)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex.21x)

Valoare amortizare (contabila)

A. Daca Valoarea Contabila Neta creste ( Valoarea justa > Valoarea Ramasa) :

A.1. Daca la reevaluarea anterioara NU a existat o descrestere recunoscuta ca cheltuiala se inregistreaza cresterea rezervei din reevaluare:

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex.21x)

=

Cont rezerve deductibile/nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex.105x)

Valoare rezerve (valoare justa minus valoare ramasa)

A.2. Daca la reevaluarea anterioara a existat o descrestere recunoscuta ca cheltuiala se inregistreaza venit care sa compenseze cheltuiala inregistrata la reevaluarea anterioara la acel activ:

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

=

Cont venit din setarea CTVEREEVcontimobilizare conform cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 7813 sau 755)

Valoare venit (maxim valoarea descresterii recunoscuta anterior ca cheltuiala)

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

=

Cont rezerve deductibile / nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex. 105x)

Valoare rezerve (diferenta ramasa dupa acoperirea descresterii de valoare recunoscuta la reevaluarile anterioare ale ACELUI activ)

–cand cresterea de valoare de inregistrat este mai mare decat cheltuiala anterioara,

adica exista diferenta reevaluare neacoperita prin venit

B. Daca Valoarea Contabila Neta descreste ( Valoarea justa < Valoarea Ramasa) .

B.1. Daca la reevaluarea anterioara NU au fost constituite rezerve din reevaluare se inregistreaza cheltuiala:

Cont cheltuiala din setarea CTCHREEVcontimobilizare conform contului imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 6813 sau 655)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

Valoare cheltuiala (valoare ramasa minus valoare justa

B.2. Daca la reevaluarea anterioara au fost constituite rezerve din reevaluare se inregistreaza scaderea a rezervei din reevaluare, in limita rezervelor existente :

Cont rezerve deductibile/nedeductibile atasat fiecarui numar de inventar (ex.105x)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

Valoare scadere rezerve (maxim valoarea soldului rezervelor inregistrate anterior ale ACELUI numar de inventar)

Cont cheltuiala din setarea CTCHREEVcontimobilizare conform contului imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 6813 sau 655)

=

Cont imobilizare atasat fiecarui numar de inventar (ex. 21x)

Valoare cheltuiala (diferenta ramasa neacoperita din rezervele din reevaluare anterioare)

–cand scaderea de valoare de inregistrat este mai mare decat soldul rezervelor din reevaluari anterioare

Rezultat

  • Valorile imobilizarii contabile si amortizarii contabile ale mijlocului fix se actualizeaza corespunzator. Numarul de inventar apare in rapoarte incepand cu luna reevaluarii cu noile valori. Amortizarea lunara contabila este influentata incepand cu luna urmatoare reevaluarii.

  • Nota contabila generata este reflectata la nivel de mijloc fix pe functia Financial -> Contabilitate Imobilizari -> Reevaluari ->Rezerve astfel:

    – Rezerve debit = rulajul debitor al contului de rezerve

    – Rezerve credit = rulajul creditor al contului de rezerve

    – Cheltuiala = cat s-a inregistrat cheltuiala la nivelul mijlocului fix si contului de imobilizare

    – Venit = cat s-a inregistrat venit ce compenseaza cheltuieli anterioare la nivelul mijlocului fix si contului de imobilizare

image11Atentie

  • Inaintea culegerii documentelor de reevaluare se verifica daca a fost dat un ultim calcul de amortizare pe luna respectiva. NU trebuie sa existe vreun un document de mijloace fixe dupa data ultimului calcul de amortizare din luna. Un document de reevaluare poate fi introdus doar dupa un calcul amortizare sau un alt document de reevaluare.

  • NU exista tranzactie de stornare a unei tranzactii de reevaluare, eventualele corectii vor fi facute tot prin tranzactii normale, prin corectarea diferentelor de inregistrat si corelarea cu notele contabile si cu valorile rezervelor din reevaluare

  • La intrarea pe tipul de document «Reevaluare Cf.ORD.3471» utilizatorul poate vedea toate tranzactiile disponibile in functie de drepturile sale de acces pe Business Unit-uri (cele care contin numere de inventar din BU-urile pe care are acces si cele care nu au niciun numar de inventar in detaliere). Pentru filtrarea anumitor tranzactii sau sortarea acestora se apeleaza butonul image12 Setari din coltul dreapta sus al ecranelor de tranzactii

  • Un mijloc fix cu mai multe surse de finantare (conturi) este reevaluat pe toate sursele de finantare (conturile), adica nu se poate reevalua doar din una / mai multe surse de finantare ci doar din toate sursele o data.

  • La culegerea documentului de reevaluare, in detalierea documentului numarul de inventar are o singura inregistrare, cu valorile cumulate din toate sursele de finantare (conturile) atasate mijlocului fix, iar valoarea justa sau diferentele de valoare care se introduc se refera la intregul mijloc fix, cu toate conturile pe care este inregistrat. Dupa validarea documentului, valoarea justa sau diferentele de valoare se repartizeaza automat proportional pe fiecare cont, iar in detaliere apar atatea inregistrari cate surse de finantare are respectivul mijloc fix.

  • La generarea notelor contabile fiecare mijloc fix este evaluat la nivelul fiecarui cont pe care are valori (imobilizari, amortizari, rezerve anterioare, cheltuieli anterioare). Verificati valorile rezerve, cheltuieli, venit de pe functia Financial -> Imobilizari -> Rezerve din Reevaluare -> Actualizare Rezerve din Reevaluare la nivelul fiecarui numar inventar si cont imobilizare INAINTE de VALIDAREA tranzactiei de reevaluare.

  • Revalidarea unei tranzactii nu reface informatiile din domeniul Imobilizari, nici pe cele din Rezerve, ci numai pe cele din registrul de contabilitate - nota contabila cu domeniile implicate - Costuri / Venituri.

  • Tranzactia de reevaluare nu afecteaza valorile alternative ale imobilizarilor