Inchidere Conturi de Disponibilitati

Operatie specifica organizatiilor bugetare.

Reprezinta operatiunile referitoare la determinarea rezultatului executiei bugetare si evidentierea lor in rezultatul curent. Conturile de disponibilitati apartin clasei 5 de conturi iar platile sunt gestionate intr-un cont de clasa 7.

Avand in vedere practica si unele exceptii pentru care plata se inregistreaza tot prin cont de clasa 5, functionalitatea dispune de optiuni pentru tratarea fiecarui aspect:

• Inchidere conturi la luna - pentru conturile de disponibilitati a caror activitate se desfasoara atat pentru incasari (tranzactii pe debit) cat si pentru plati (tranzactii pe credit)

• Inchidere conturi la an - pentru inchiderea conturilor de disponibilitati si plati prin contul de rezultat curent

Procedurile au in vederea inchiderea conturilor la nivel de activitate, astfel incat balantele pe activitati sa nu fie dezechilibrate.

In acest sens, conturile de rezultat curent si cele pentru rezultatul precedent se vor dezvolta in planul de conturi pe activitati.

Tranzactiile se genereaza dupa reguli bine definite pe aceasi zona si purtator, cu surse de finantare, articole bugetare, liste de incasare si plati. Tranzactiile se genereaza pe fondul cu Tip Repartizare.

In cazul in care in procesul de validare sistemul detecteaza erori, acestea sunt prezentate in rapoarte si nu se executa procedura de inchidere, pana la corectia lor.

Este recomandat ca in planul de conturi sa nu fie asociat business unit. In cazul in care conturile au asociate aceste atribute se vor genera tranzactii prin contul de decontare de la nivelul business unit-ului.