Verificare Repartizare Costuri Indirecte

Scop

Raport de verificare utilizat pentru analiza rezultatelor repartizarii costurilor indirecte efectuate de Procedura Automata Trasabilitate, pentru unitatea de business (BU), anul fiscal si luna contabila selectate. Raportul este disponibil in doua formate selectabile la rulare:

• Sinteza — cate un rand pentru fiecare combinatie zona / purtator / tip document, afisand totalul costului colectat fata de totalul costului repartizat. Randurile in care cele doua valori difera indica costuri care nu au fost repartizate integral.

• Detaliat - Excel — cate un rand pentru fiecare pereche intrare cost × lot produs finit primitor, cu detaliile complete ale repartizarii, inclusiv coeficientul de distributie.

Raportul combina doua surse de date:

1. Inregistrari de costuri indirecte repartizate — costuri generale inregistrate si repartizate de Procedura Automata Trasabilitate. Fiecare rand indica care loturi de produse finite au primit o cota din costul indirect, impreuna cu costul direct al fiecarui lot, totalul costurilor directe ale tuturor loturilor primitoare care impart aceeasi intrare de cost si coeficientul de distributie rezultat.

2. Costuri din procese de productie (numai inregistrari la faza 0) — inregistrarile de cost conform retetelor de productie, afisate pentru referinta incrucisata. Aceste randuri nu contin informatii despre lotul primitor si prezinta cost repartizat zero; permit compararea costului sursa inregistrat cu rezultatul repartizarii.

Raportul selecteaza datele pentru un an fiscal si o perioada contabila (luna) specifice, selectate obligatoriu; data este determinata exclusiv de perioada contabila selectata.

Continut Raport

Coloane pe Tip de Raport

Sinteza

Fiecare rand de detaliu reprezinta un tip de document in cadrul unui purtator dintr-o zona de cheltuiala. Antetele de grup la nivel de purtator si de zona afiseaza subtotaluri; un rand de total general apare la finalul raportului.

Coloana	Descriere
Cod zona	Codul zonei de cheltuiala
Cod purtator	Codul purtatorului de cost din zona respectiva
Tip document	Tipul documentului sursa (absent pentru intrarile repartizate; PREDF pentru costurile din procese de productie)
Cost	Totalul costului colectat pentru combinatia zona / purtator / tip document
Cost repartizat	Totalul costului indirect repartizat pentru combinatia respectiva

Detaliat - Excel

Fiecare rand reprezinta o intrare de cost combinata cu un lot de produs finit primitor sau — pentru costurile din procese de productie — intrarea de cost fara lot primitor.

Nr.	Coloana	Descriere
1	Numar tranzactie	Identificatorul unic al tranzactiei sursa
2	Tip document	Tipul documentului sursa
3	Cod zona	Codul zonei de cheltuiala
4	Denumire zona	Denumirea zonei de cheltuiala
5	Cod purtator	Codul purtatorului de cost
6	Denumire purtator	Denumirea purtatorului de cost
7	Comanda expeditoare	Comanda de lucru care a generat costul
8	Cod articol calculatie	Codul categoriei de calculatie a costului
9	Denumire articol calculatie	Denumirea categoriei de calculatie a costului
10	Cod element cheltuiala	Codul elementului de cheltuiala (natura economica a costului)
11	Denumire element cheltuiala	Denumirea elementului de cheltuiala
12	Cost	Valoarea costului original
13	Cod articol primitor	Codul produsului finit care a primit costul repartizat
14	Denumire articol primitor	Denumirea produsului finit primitor
15	Lot intern primitor	Numarul de lot intern al produsului finit primitor
16	Comanda primitoare	Comanda de lucru a produsului finit primitor
17	Cost repartizat	Valoarea costului indirect alocat acestui lot primitor
18	Cost direct (lot)	Costul direct acumulat de lotul primitor; baza de distributie
19	Total costuri directe	Suma costurilor directe ale tuturor loturilor primitoare care impart aceeasi intrare de cost; numitorul bazei de repartizare
20	Coeficient repartizare (%)	Ponderea din totalul costurilor directe atribuita acestui lot (Cost direct ÷ Total costuri directe)

Patru coloane suplimentare exista in date dar sunt ascunse din orice iesire tiparita sau exportata: Metoda cost, Tip document primitor, Numar tranzactie primitor, Tip intrare.

Subtotaluri si agregare

• Sinteza: Randurile sunt grupate mai intai pe zona de cheltuiala, apoi pe purtator in cadrul fiecarei zone. Un rand de subtotal la nivel de purtator afiseaza suma valorilor Cost si Cost repartizat pentru toate tipurile de documente din acel purtator. Un rand de subtotal la nivel de zona afiseaza totalurile pe zona. Un rand de total general la finalul raportului afiseaza sumele globale. Sunt incluse numai combinatiile in care cel putin una dintre valorile Cost sau Cost repartizat este diferita de zero.

• Detaliat - Excel: Nu se genereaza subtotaluri. Randurile sunt sortate dupa: cod zona, cod purtator, tip document, cod articol calculatie, cod element cheltuiala, comanda expeditoare.

Coloana calculata — Coeficient de repartizare

Coeficientul de repartizare (%) se calculeaza astfel: Cost direct (lot) ÷ Total costuri directe. Cand totalul este zero, coeficientul este raportat ca zero.

Optiuni si Filtre pentru Generarea Raportului

Business Unit

Business Unit — Obligatoriu. Lista derulanta. Restrictioneaza datele la unitatea de business selectata si toate unitatile subordonate din ierarhia de sucursale/puncte de lucru a firmei. Sunt listate numai sucursalele/punctele de lucru accesibile conform profilului utilizatorului curent. Atat inregistrarile de cost contabil, cat si loturile de trasabilitate trebuie sa apartina unei unitati de business din subarborele sucursalei/punctului de lucru selectat.

Optiuni Raport

Tip Raport — Obligatoriu. Buton radio. Selecteaza formatul de iesire.

Optiune	Iesire
Sinteza	Vizualizare sintetica: cate un rand pe zona / purtator / tip document, cu totalurile cost si cost repartizat
Detaliat - Excel	Vizualizare detaliata: cate un rand per intrare cost × lot primitor, cu defalcarea completa a repartizarii

Perioada

• Anul — Obligatoriu. Lista derulanta. Selecteaza anul fiscal. Sunt listati numai anii care au cel putin o perioada contabila cu data de inceput pana la data curenta, in ordine descrescatoare.

• Luna — Obligatoriu. Lista derulanta. Selecteaza perioada contabila (luna) din anul fiscal ales. Listeaza numai perioadele cu data de inceput pana la data curenta, in ordine descrescatoare. Lista cascadeaza din Anul: selectarea unui alt an actualizeaza perioadele disponibile.

Filtre

• Zona — Optional. Lista derulanta. Restrictioneaza ambele surse de date la inregistrarile apartinand zonei de cheltuiala selectate. Sunt listate toate zonele de cheltuiala definite pentru firma. Selectarea unei zone restrictioneaza lista Purtator la purtatorii din acea zona.

• Purtator — Optional. Lista derulanta. Restrictioneaza datele la un purtator de cost specific din zona selectata. Lista cascadeaza din Zona: sunt afisati numai purtatorii apartinand zonei selectate curent. Nu are efect daca nu este selectata nicio zona.

• Comanda de Lucru — Optional. Lista derulanta. Restrictioneaza ambele surse de date la inregistrarile asociate comenzii de lucru selectate. Comenzile disponibile sunt cele active pentru anul fiscal selectat, listate dupa denumirea comenzii.

Glosar

Notă

• Zona de cheltuiala - Zona organizatorica sau geografica utilizata pentru colectarea costurilor generale. Fiecare zona grupeaza unul sau mai multi purtatori de cost.

• Purtator de cost - Cea mai mica unitate de colectare a costurilor dintr-o zona de cheltuiala, reprezentand un produs, proiect, serviciu sau proces caruia ii sunt alocate costurile.

• Articol de calculatie - Categorie de cost, utilizata pentru clasificarea costurilor in scopuri de calculatie (ex.: materii prime, manopera, amortizare).

• Element de cheltuiala - Clasificare a costurilor dupa natura economica (ex.: salarii, energie, consumabile), independenta de produsul sau procesul care primeste costul.

• Cost indirect - Cost general care nu poate fi atribuit direct unui produs finit specific si trebuie repartizat pe mai multe loturi primitoare prin intermediul unei reguli de distributie proportionale.

• Cost direct - Costul de productie acumulat al unui lot de produs finit, calculat de Procedura Automata Trasabilitate. Constituie baza proportionala pentru repartizarea costurilor indirecte.

• Coeficient de repartizare (%) - Ponderea bazei de repartizare atribuibila unui lot primitor: Cost direct al lotului ÷ Total costuri directe ale tuturor loturilor care impart aceeasi intrare de cost. Determina ce fractie din costul indirect revine acestui lot.

• Cost repartizat - Portiunea dintr-un cost indirect alocata unui lot de produs finit primitor specific, egala cu Cost × Coeficient de repartizare.

• Faza de productie 0 - Faza costurilor generale in modulul de contabilitate de gestiune. O inregistrare la faza 0 este un cost din prescriptie de productie care nu a fost atribuit unui stadiu de productie specific. Aceste inregistrari apar in raport ca sursa de date pentru referinta incrucisata.

• Procedura Automata Trasabilitate - Procesul automat dezvoltat care construieste arborele de trasabilitate input-output al loturilor si repartizeaza costurile indirecte proportional pe loturile de produse finite, pe baza costurilor directe acumulate ale acestora.

• Business Unit - Unitate organizatorica (punct de lucru / subunitate / sucursala) din ierarhia companiei; in lista derulanta apar numai unitatile accesibile conform profilului utilizatorului curent (stabilite prin drepturile de acces).

Selectii recomandate

Optiune	Selectie recomandata
Business Unit	BU-ul dorit (obligatoriu)
Tip Raport	Sinteza pentru verificarea rapida a costului colectat vs. cost repartizat; Detaliat - Excel pentru auditul complet al fiecarei repartizari individuale
Anul + Luna	Luna imediat procesata prin Procedura Automata Trasabilitate
Zona	Lasati gol pentru toate zonele; selectati o zona specifica daca verificati un centru de cost anume
Purtator	Lasati gol pentru toti purtatorii; selectati un purtator specific dupa filtrarea pe zona
Comanda de Lucru	Lasati gol pentru toate comenzile; selectati o comanda specifica pentru verificare punctuala