Rectificare Amortizare

Scop

Exista situatii in care se constata ca amortizarea calculata pentru anumite imobilizari nu reflecta realitatea (durata legala eronata, cod de clasificare gresit, centru de profit eronat, etc.).

In aceste cazuri exista doua posibilitati:

1. Se modifica informatiile respective atasate mijlocului fix printr-un bon de miscare sau informatiile disponibile a fi modificate printr-o modernizare, daca este vorba si de modificare de valoare de inventar. Calculul de amortizare din luna urmatoare modificarii va regla si valoarea amortizarii lunare, in sensul ca aceasta se va recalcula in functie de noii parametrii astfel incat pe durata ramasa amortizarea sa fie mai mare / mai mica si la data expirarii (data start amortizare plus durata amortizare) mijlocul fix sa fie amortizat integral.

2. Utilizatorul are posibilitatea sa-si regleze amortizarea calculata prin indicarea la nivel de numar de inventar si cont de imobilizare a corectiei pe cheltuiala deductibila si nedeductibila. In acest caz se apeleaza functia Financial -> Imobilizari-> Amortizare -> Rectificare Amortizare. Se poate corecta atat amortizarea contabila cat si cea alternativa. Se pot culege corectii amortizare numai pentru numerele de inventar apartinand Business Unit-urilor la care utilizatorul are acces conform profilului sau, iar in cazul tranzactiilor cu numerele de inventar din mai multe business unit-uri, se genereaza note contabile pentru fiecare business unit in parte.

Prerechizite

  • Configurare imobilizari

  • Variabile de setare specifice definite - se pot vizualiza prin actionarea tastei F3 la intrarea in fiecare functie

  • Calcul amortizare pe luna rectificarii

Procedura

1. Consultati procedura generala de procesare a tranzactiilor

2. Apelati functia Financial -> Imobilizari -> Amortizare -> Rectificare Amortizare

3. In cazul in care aveti drepturi de acces pentru aceasta functie pe mai multe registre, selectati unul dintre acestea pe care doriti sa se genereze nota contabila. Daca aveti drept de acces pe un singur registru, acesta se va seta automat, treceti la pasul urmator.

4. Apasati tasta Insert sau butonul image0din partea de sus a ecranului 1. Antet documente si completati ecranul 1. Date Generale,

  1. In ecranul 2. Detaliere document alegeti

numarul de inventar, iar in cazul celor inregistrate pe mai multe surse de finantare alegeti contul a carui valoare amortizare se doreste a se corecta.

6. Finalizati detalierea pentru fiecare numar de inventar apasand tasta OK.

  1. Apasati buton Iesire pentru a parasi detalierea documentului.

8. Verificati informatiile introduse si alegeti butonul Validare image1pentru actualizarea datelor in domeniul Imobilizari si generarea propunerii de contare

  1. Apelati butonul image2 pentru a iesi din functia de rectificare.

10. Apelati functia Financial->Contabilitate Financiara->Registre de contabilitate si selectati registrul pe care s-a inregistrat documentul.

  1. Selectati tranzactia si apoi apelati butonul image3 pentru

contarea tranzactiei.

Nota contabila generata are forma:

Cont cheltuiala amortizare deductibila atasat fiecarui numar de inventar

=

Cont amortizare deductibila atasat fiecarui numar de inventar

Corectie amortizare deductibila (contabila)

Cont cheltuiala amortizare nedeductibila atasat fiecarui numar de inventar

=

Cont amortizare nedeductibila atasat fiecarui numar de inventar

Corectie amortizare nedeductibila (contabila)

12. Verificati situatia numarului de inventar in raportul Financial -> Imobilizari -> Rapoarte-> Fisa Mijlocului Fix sau in raportul Financial ->Imobilizari-> Rapoarte-> Situatia imobilizarilor selectand numarului de inventar, ordonare Cont, bifa «Detaliu amortizare».

Rezultat

  • In urma actiunii de Validare tranzactia actualizeaza domeniile Imobilizari si Costuri

  • Valoarea amortizarii totale a numarului de inventar aferenta contului de imobilizare din detaliarea inregistrarii se actualizeaza cu valoarea corectiei.

  • Valorile contabile si alternative cumulate ale amortizarilor pot fi vizualizate pe functia Financial -> Imobilizari -> Consultare imobilizari

  • Corectia amortizarii contabile este inclusa in coloana «Amortizare lunara» in raportul Situatia imobilizarilor

  • Corectia amortizarii alternative este inclusa in coloana «Amortizare lunara» in raportul Situatia amortizarii alternative

  • Corectia amortizarii alternative nu influenteaza nicio nota contabila inregistrata in contabilitate.

image4Atentie

  • Nu sunt permise corectii decat pentru imobilizarile a caror stare are una din valorile: ACTIV, INCHIRIAT, CONSERVARE, CONCESIONAT, PROPUS CASARE.

  • La intrarea in functie utilizatorul isi poate vedea numai tranzactiile proprii. Pentru a se vizualiza si valida toate inregistrarile se va apela butonul image5 „Selectie toate inregistrarile”.

  • O tranzactie validata nu poate fi anulata decat printr-o alta tranzactie de corectie cu semn schimbat introdusa pe aceeasi functie.