Contabilitate Imobilizari

Aceasta sectiune documenteaza troubleshooting-ul extern pentru cele mai frecvente fluxuri de lucru ale aplicatiei specifice submodulului Contabilitate Imobilizari:

Diferente intre Balanta Imobilizarilor si Balanta Conturilor;

Diferente intre Balanta Imobilizarilor si Balanta conturilor

In situatia in care, in urma verificarilor, se constata neconcordante intre Balanta imobilizarilor si Balanta conturilor, la nivel de cont, pot fi identificate urmatoarele situatii:

1. Tranzactii necontate - se ruleaza pe aceeasi perioada rapoartele Fisa de cont si Balanta conturilor, comparandu-se rulajul perioadei si soldul final.

Daca exista diferente, pentru identificarea lor, se ruleaza Fisa de cont cu bifa Necontate, cu acceasi selectie ca pentru Balanta conturilor.

Diferentele se vor regla in functie de perioada fiscala in care sunt inregistrate, si anume:

tranzactii necontate in exercitii financiare anterioare:

se verifica daca exista diferente intre rulajele conturilor de imobilizari din bilantul contabil depus si balanta de verificare rulata din sistem.

daca exista diferente si sunt comparabile cu sumele rezultate din tranzactiile necontate, inseamna ca tranzactiile au fost stornate accidental, dupa depunerea bilatului, iar reconcilierea soldurilor din imobilizari cu cele din financiar se reface prin contarea tranzactiilor afisate in raport.

daca exista diferente si nu sunt comparabile cu sumele rezultate din tranzactiile necontate, se vor analiza si se vor corecta dupa caz.

Atenționare

Contarea tranzactiilor nu trebuie sa denatureze rulajele bilantiere. Aceasta trebuie sa asigure corelarea rulajelor din balanta rulata extrasa din sistem cu rulajele din balanta utilizata la intocmirea bilantului.

<<<<<<< .mine

tranzactii necontate in exercitiul curent, perioade fiscale inchise:

||||||| .r8015

se conteaza tranzactia afisata in raport.

daca exista diferente si sunt comparabile cu sumele rezultate din tranzactiile necontate, se vor analiza si se corecta dupa caz (stergere si/sau stornare si reintroducere corecta in ultima luna deschisa d.p.d.v.fiscal).

2. Preluare incorecta a soldurilor initiale (deschidere an fiscal) - se ruleaza raportul Balanta conturilor - 3 egalitati (S01, RC, SF) la sfarsitul exercitiului financiar precedent si la inceputul exercitiului financiar verificat. Se compara soldul final( SF ) al exercitiului financiar precedent cu soldul initial ( S01 ) al exercitiului financiar curent.

<<<<<<< .mine In situatia in care se constata diferente, se utilizeaza functia: Financial -> Implementare Financiar -> Declarare Activitate -> Declarare Activitate Conturi, in vederea corectarii valorilor, in functie de natura sumelor (rulaje sau solduri debitoare/creditoare). ||||||| .r8015

se ruleaza procedura de deschidere an fiscal pentru contul verificat.

>>>>>>> .r8750

Atenționare

Deschiderea anului fiscal „in cascada” pentru mai multe perioade poate afecta rulajele bilantiere.

3. Stergerea propunerii de contare generata la validarea tranzactiei de imobilizari

Pentru identificarea acestora, se verifica tranzactiile din imobilizari care nu se regasesc in registrele contabile.

Se reface propunerea de contare, in vederea generarii tranzactiei utilizate ca model pentru reconstituirea inregistrarilor in perioada curenta.

Tranzactia model se inregistreaza temporar in perioada fiscala curenta, dupa care se sterge, fara impact asupra rulajelor finale.

Corectie conturi cu activitate diferita pe o tranzactie generata din Imobilizari

Corectie modernizare imobilizari – conturi cu activitati diferite

Scop

Corectarea situatiilor in care, la introducerea unui proces-verbal de majorare a valorii de inventar (Receptie Obiective), au fost utilizate conturi cu activitati diferite, iar nota contabila generata la validarea documentului de Modernizare nu se poate conta.

Domeniu de aplicare

Procedura se aplica documentelor de Modernizare din modulul Imobilizari, in cazul in care tranzactiile generate contin conturi cu activitati diferite intre debit si credit.

Descriere procedura

Pasul 1 – Corectarea primei note contabile

Se identifica nota contabila generata de documentul de Modernizare, de forma:
```
212xx.A01 = 231xx.A02
```
unde Axx reprezinta activitatea.
Se modifica contul de credit 231xx.A02 cu contul 231xx.A01 (activitate 01), astfel incat nota contabila sa poata fi contata.

Notă

Acest pas permite contarea tranzactiei initiale fara a modifica valoarea totala a mijlocului fix.

Pasul 2 – Anularea majorarii initiale

Se acceseaza meniul:

Contabilitate Imobilizari -> Operational -> Receptie Obiective
Se introduce un nou document prin copierea antetului documentului initial.
In zona de detaliere se introduce o Modernizare pe contul 212xx.A01, cu minus valoarea majorarii de inventar.
Documentul se valideaza.
La validare, sistemul genereaza o nota contabila identica cu cea initiala:
```
212xx.A01 = 231xx.A02
```
dar cu semnul minus.
Nota contabila generata se corecteaza prin inlocuirea contului 231xx.A02 cu 231xx.A01, similar Pasului 1, astfel incat nota sa poata fi contata.

Atenționare

Dupa finalizarea acestui pas vor exista doua note contabile care se anuleaza reciproc.

Pasul 3 – Inregistrarea corecta a modernizarii

Se reintroduce modernizarea in modulul Imobilizari, utilizand contul corespondent activitatii corecte (exemplu: 231xx.A03).
In ecranul Amortizare/Contabilitate, se inlocuieste activitatea tuturor conturilor asociate numarului de inventar selectat (de exemplu din A01 in A03), astfel incat sa corespunda contului utilizat in documentul curent.
Documentul se valideaza.

Rezultat final

In urma validarii se va genera nota contabila corecta:

212xx.A03 = 231xx.A03