Contabilitate Financiara
Aceasta sectiune ofera raspunsuri la cele mai frecvente intrebari legate de Contabilitate Financiara.
A.
Intrebare: Ce este „Planul de conturi”?
Raspuns: „Planul de conturi” este principalul instrument de lucru al contabilitatii esential pentru organizarea si controlul activitatii unei organizatii.
Intrebare: Ce rol are „Planul de conturi” in Emsys?
Raspuns: Planul de conturi indeplineste urmatoarele functii:
Permite inregistrarea fenomenelor economice pe domenii (furnizori, clienti, costuri, venituri, TVA, incasari, plati)
Segmenteaza contabilitatea financiara de cea de gestiune si externa bilant
Implementeaza reguli de validare a datelor
Asigura integrarea tuturor modulelor sistemului
Permite dezvoltarea ulterioara fara pierderea informatiilor anterioare.
Intrebare: Care este structura planului de conturi?
Raspuns: Planul de conturi are structura arborescenta:
Radacina arborelui este contul sintetic (General)
Orice alt nod este analitic al contului parinte si poate fi detaliat in continuare
Un cont detaliat nu participa in inregistrari contabile, dar cumuleaza activitatea tuturor analiticelor sale
Doar conturile frunza (ultima detaliere) participa in tranzactii
Structura se poate dezvolta fara pierderea informatiilor anterioare
Intrebare: Ce atribute se pot asocia unui cont?
Raspuns: Unui cont i se pot asocia urmatoarele atribute:
Moneda - pentru conturi de trezorerie; implicit moneda de baza
Business Unit - restrictioneaza contul la un singur BU
Fond - restrictioneaza contul la un singur fond
Domeniu - guverneaza regulile de culegere si regasire a datelor pe module
Tip management financiar - corelat cu domeniul; specific organizatiilor bugetare
Tip inchidere - reguli de inchidere pentru costuri, venituri si TVA
Sursa de finantare - necesara la urmarirea executiei bugetare; tip Venit
Articol bugetar - necesar la urmarirea executiei bugetare; tip Cheltuiala
Perioada de activitate - intervalul in care contul poate fi utilizat
Stare - determina participarea contului la culegerea si raportarea datelor. Un cont blocat nu mai poate fi utilizat in tranzactii noi
Intrebare: Cum se adauga un cont nou?
Raspuns: In functia Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi, apasati „Adaug” pentru un cont nou sau „Copiez” pentru preluarea datelor unui cont existent, completati campurile obligatorii, verificati si modificati valorile preluate din contul sursa si finalizati prin „OK”.
Intrebare: Care sunt campurile obligatorii la definirea unui cont?
Raspuns: Campurile obligatorii sunt: Simbol cont, Denumire Scurta, Denumire, Cont Parinte (pentru conturi analitice), Clasa, Tip (Activ / Pasiv / Bifunctional) si Detaliu (General pentru conturi sintetice, Detaliu pentru conturi analitice).
Intrebare: Cand se completeaza campul „Moneda” la definirea unui cont?
Raspuns: Doar pentru conturile utilizate exclusiv intr-o anumita moneda — de regula conturile de trezorerie. Pentru moneda de baza campul se lasa necompletat.
Intrebare: Ce inseamna campul „Afisabil in balanta de verificare”?
Raspuns: Campul „Afisabil in balanta de verificare” stabileste daca activitatea unui cont este inclusa in balanta de verificare. De regula, sunt marcate cu „Da” conturile sintetice de grad 1 sau cele fara arborescenta, dar pot fi incluse si anumite conturi sintetice de grad superior.
Intrebare: Ce efecte are atribuirea unui domeniu unui cont?
Raspuns: Atribuirea unui domeniu unui cont stabileste regulile de culegere a datelor in sistem, regulile de inchidere pentru conturile de venituri, cheltuieli si TVA, precum si regulile de inregistrare la nivelul costurilor.
Intrebare: Care sunt domeniile disponibile in EMSYS si ce reprezinta fiecare?
Raspuns: Domeniile pentru conturi tratate in EMSYS sunt:
AD - pentru Analitice Dinamice (debitori, creditori, obiective de investitii, drepturi si creante cu personalul, avansuri din trezorerie etc.)
FU - Furnizori
CL - Clienti
IP - Incasari si Plati
CS - Costuri
VE - Venituri
TC - TVA Cumparari
TV - TVA Vanzari
TN - TVA Neexigibil
MF - Mijloace Fixe
ST - Stocuri
Intrebare: Ce este „Numar nivele” si cand se activeaza?
Raspuns: Campul „Numar nivele” se activeaza doar pentru conturile cu domeniul „AD” si stabileste, prin valorile 1, 2 sau 3, numarul de niveluri de analitice (tipuri de liste) care pot fi asociate contului.
Intrebare: Ce sunt „Tip Lista 1-3” si ce valori pot lua?
Raspuns: Reprezinta tipurile de liste asociate conturilor cu domeniul „AD” si definesc lista de valori utilizata pentru inregistrarea codurilor analiticelor care participa in tranzactii si activitatea conturilor, definite in „Liste diverse”.
Valorile posibile:
PA -Parteneri
FU -Furnizori
CL -Clienti
BEN - Beneficiari retineri salarii
MAR - Marci angajati
XXX - Fara validare intr-o lista sau nomenclator.
Intrebare: Ce reprezinta campul „Tip Inchidere” si cum se configureaza in functie de domeniul contului?
Raspuns: Campul „Tip Inchidere” este utilizat in procedurile automate de inchidere contabila, iar valorile sale se configureaza in functie de domeniul contului si trebuie corelate cu Managementul Financiar al acestuia.
Inchidere TVA — conturi cu domeniul „TC”, „TV”, aplicabil doar pentru:
conturi TVA deductibil cu Management Financiar = TVA Cumparari
conturi TVA deductibil fara Management Financiar
Inchidere Venituri si Cheltuieli prin profit — conturi cu domeniul „CS” , „VE”
Valorile posibile: TVA, Cost, Venit, N/A
Intrebare: Ce reprezinta campul „Tip Inchidere” din Management Financiar?
Raspuns: Campul „Tip Inchidere” defineste contextul necesar pentru efectuarea procedurilor automate de inchidere si trebuie sa fie in concordanta cu Managementul Financiar al contului.
Valorile posibile:
Plati
Disponibil
Inchidere prin Disponibil
Plati disponibil
Rezultat Curent
Rezultat Precedent
utilizate doar pentru conturile cu Management Financiar = Disponibil, in functia „Inchidere Plati”.
Angajament
utilizat doar pentru conturile cu Management Financiar = Contractare, in procedura „Inchidere Conturi de Contractare prin Plati”.
Intrebare: Ce sunt „Articolul de calculatie” si „Elementul de cheltuiala”?
Raspuns: Sunt atribute utilizate exclusiv pentru conturile cu domeniul „CS”, definite in ecranul „Definitii” din planul de conturi, prin functiile dedicate „Articole de calculatie” si „Elemente de cheltuiala”.
Intrebare: Cand sunt obligatorii „Sursa de Finantare” si „Articolul Bugetar”?
Raspuns: „Sursa de Finantare” si „Articolul Bugetar” devin obligatorii in cadrul executiei bugetului de venituri si cheltuieli, fiind activate prin „Management Financiar” si definite in „Structura de Buget” („sursa” pentru venituri si „articol” pentru cheltuieli).
Intrebare: Ce rol au campurile „Business Unit” si „Fond” asociate unui cont contabil?
Raspuns: Restrictioneaza utilizarea contului exclusiv pentru acel „Business Unit” si „Fond”, configurate ca nivel Ultim = DA, iar verificarea este realizata automat de sistem in procesul de contare.
Intrebare: Ce este campul Referinta si cand se completeaza?
Raspuns: Campul „Referinta” se completeaza la nivel de tranzactie pentru informatii suplimentare utilizate in anumite rapoarte, iar valorile aferente sunt definite in functia „Referinte” din „Planul de Conturi”.
Intrebare: Cum sunt corelate fazele fluxului de bugetare cu domeniile conturilor in managementul financiar?
Raspuns: Corelatia dintre fazele fluxului de bugetare si domeniile conturilor este urmatoarea:
Finantare: nu are domeniu asociat.
Bugetare: utilizeaza conturi fara domeniu (ex. 8060, 8071).
Angajare: utilizeaza conturi fara domeniu sau AD (ex. 8066, 8072).
Contractare: utilizeaza conturi fara domeniu sau AD (ex. 8067).
Receptie: utilizeaza domeniile CS, ST sau MF (conturi din clasa 3 pentru materiale si obiecte de inventar).
Plati utilizeaza domeniul IP (ex. 531, 5121, 560).
Incasari: utilizeaza domeniul IP (ex. 531, 5121, 560).
Costuri utilizeaza domeniul CS (conturi din clasa 6).
Venituri: utilizeaza domeniul VE (conturi din clasa 7).
Drepturi: utilizeaza fara domeniu sau AD, FU, CL (ex. clienti, debitori).
Furnizori: utilizeaza domeniul FU (ex. 401).
TVA cumparari: utilizeaza domeniul TC (ex. 4426).
Intrebare: Cand este necesara restructurarea unui cont?
Raspuns: Atunci cand se modifica arborescenta unui cont pe care exista deja inregistrari si se doreste mutarea sumelor din perioadele precedente pe noua structura. Data de inceput a noii structuri trebuie sa fie prima zi a unei luni calendaristice.
Intrebare: Care sunt pasii pentru restructurarea unui cont?
Raspuns: Restructurarea unui cont se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Accesati Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pozitionati-va pe contul de restructurat
Stergeti Contul Parinte
Modificati Stare = Blocat
Modificati Data Sfarsit egala cu ultima zi in care exista inregistrari
Pozitionati-va pe contul sintetic destinatar
Setati Detaliu pe contul sintetic
Intrebare: Cand este necesara Dezvoltarea unui cont?
Raspuns: Dezvoltarea unui cont este necesară atunci când, pe un cont pe care au fost deja introduse date, se dorește modificarea arborescenței, transformându-l într-un cont sintetic (cu atributul Detaliu = General), iar activitatea sa existentă să fie preluată de un nou cont analitic.
Intrebare: Care sunt pasii pentru dezvoltarea unui cont (transformare din analitic in sintetic)?
Raspuns: Dezvoltarea unui cont se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Accesati Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pozitionati-va pe contul de dezvoltat*
Modificati simbolul contului si salvati cu „OK”
Pe contul cu simbolul modificat utilizati Copiere si restabiliti simbolul initial
Setati Detaliu = General pe contul creat prin copiere
Pe contul initial setati Cont Parinte = contul nou creat
Intrebare: Ce implicatii are dezvoltarea planului de conturi asupra restului sistemului?
Raspuns: Dezvoltarea planului de conturi presupune:
Revizuirea formulelor din bilant
Reconfigurarea inchiderilor de conturi de venituri si cheltuieli
Reconfigurarea raportului Situatia Disponibilului din Conturi
Pentru conturile de disponibilitati: - dezvoltarea tranzactiilor in „Cash Management” - asocierea tranzactiilor pe conturi - configurari la case si banci
Pentru dezvoltarea unei surse de finantare: - dezvoltarea activitatii - reconfigurarea operatiunilor corelate
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Clienti”?
Raspuns: Pentru evidenta analitica pe clienti, atribuiti contului domeniul „CL”, astfel:
Accesati Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
In sectiunea Participare introduceti domeniul „CL”*
Salvati cu „OK”
Atentie:
Configurarea se aplica doar conturilor de detaliu
Domeniul „CL” produce efecte doar din momentul atribuirii
Un client poate participa in orice cont configurat cu domeniul „CL”
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Costuri”?
Raspuns: Pentru evidenta analitica a cheltuielilor atribuiti contului domeniul „CS”, astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „CS” in campul Domeniu
Apasati „F1” pe campul Articol de Calculatie si alegeti valoarea corespunzatoare*
Apasati „F1” pe campul Elemente de Cheltuiala si alegeti valoarea corespunzatoare*
Completati campul Cont Inchidere
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Contul de inchidere va fi intotdeauna un cont Detaliu
Definiti mai intai Articolele de Calculatie si Elementele de Cheltuiala
Intrebare: Cum se configureaza un cont „Analitic Dinamic”?
Raspuns: Pentru evidenta analitica pe obiective de investitii, creditori, debitori, marci din personal etc., atribuiti contului domeniul AD, astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare*
Completati „AD” in campul Domeniu
Alegeti ecranul Descriere Dinamica
Completati cu una din valorile 1, 2, 3 campul Descriere Dinamica
Completati campurile Denumire Generica cu numele sub care doriti sa apara informatia
Apasati „F1” pe Tip Lista si alegeti tipul de lista adecvat scopului*
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Se poate realiza o dezvoltare dinamica pe 1 pana la 3 nivele
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Furnizori”?
Raspuns: Pentru evidenta analitica pe furnizori atribuiti contului domeniul „FU”, astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „FU” in campul Domeniu
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Activitatea la nivel de domeniu pentru un cont existent intervine din momentul atribuirii domeniului „FU”
Un furnizor poate participa in oricare cont cu domeniul „FU”
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Imobilizari”?
Raspuns: Pentru evidenta imobilizarilor atribuiti contului domeniul „MF”, astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „MF”in campul Domeniu
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Un cont cu domeniu „MF” face posibila inregistrarea documentelor specifice imobilizarilor
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Stocuri”?
Raspuns: Pentru evidenta stocurilor atribuiti contului domeniul „ST”, astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „ST”in campul Domeniu
Finalizati apasand tasta OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Un cont cu domeniu „ST” face posibila inregistrarea documentelor specifice stocurilor
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Trezorerie”?
Raspuns: Pentru evidenta activitatii de trezorerie atribuiti contului domeniul „IP”, astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „IP” in campul Domeniu
Alegeti Planificare
Introduceti Moneda pentru conturile cu activitate in alta moneda decat moneda de baza
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Un cont cu domeniu „IP” solicita completarea tipului de „Incasare/Plata” la inregistrarea documentelor*
Intrebare: Cum se configureaza un cont „TVA”?
Raspuns: Pentru evidenta TVA atribuiti contului domeniul „TC” (cumparari) sau „TV” (vanzari), astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „TC” sau „TV” in campul Domeniu
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Un cont „TC/TV” face posibila obtinerea „Jurnalelor de Cumparari/Vanzari” cu informatiile specifice fiecarui tip de operatie
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Venituri”?
Raspuns: Pentru evidenta analitica a veniturilor atribuiti contului domeniul „VE”,astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare
Introduceti „VE” in campul Domeniu
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Contul de inchidere va fi intotdeauna un cont Detaliu
Intrebare: Cum se configureaza un cont pentru „Reevaluare Pozitii Monetare”?
Raspuns: Pentru calculul diferentelor din reevaluare, configurati contul astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Alegeti Participare*
Introduceti unul din domeniile FU, CL, IP, AD in campul Domeniu
Alegeti Planificare si introduceti moneda diferita de cea de baza
Alegeti Pozitii Monetare si completati „DA” pentru soldurile/rulajele care se doresc reevaluate
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Se reevalueaza numai conturi cu domeniul FU, CL, IP, AD si moneda diferita de cea de baza
Contul trebuie sa fie activ in perioada pentru care se reevalueaza
Intrebare: Cum se configureaza un cont „Extern Bilant”?
Raspuns: Pentru evidenta contabilitatii extern bilant, configurati contul astfel:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Apasati „F1” pe campul Clasa si selectati clasa corespunzatoare Contabilitatii Extern Bilant
Daca contul apartine domeniului „ST”selectati ecranul Participare
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Intrebare: Cum se configureaza un cont de „Gestiune”?
Raspuns: Conturile de gestiune se configureaza diferit in raport cu rolul lor:
Conturi care colecteaza cheltuieli - domeniul „CS”; vezi - Configurare Cont Costuri;
Conturi de decontare - fara domeniu*
Conturi purtatoare (ex. 921) - pot fi dezvoltate pe activitati
Pasi de configurare:
Alegeti Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi
Pentru cont nou urmati procedura - Creare Cont Nou; pentru cont existent alegeti butonul Modific
Apasati „F1” pe campul Clasa si selectati clasa corespunzatoare Contabilitatii de Gestiune
Daca contul este de cheltuiala selectati ecranul Participare; vezi - Configurare Cont Costuri;
Finalizati apasand tasta „OK”
Atentie:
Configurarea are efect numai pentru conturile Detaliu
Pentru conturile de gestiune nu se completeaza Cont Inchidere
Clasa atasata contului de gestiune trebuie sa aiba valoarea „Gestiune” in campul „Tip Clasa”
Intrebare: Ce este un domeniu in EMSYS?
Raspuns: Domeniul defineste contextul de inregistrare analitica a fenomenelor economico-financiare gestionate intr-un cont, asigurand corespondenta automata dintre sumele analitice si cele sintetice.
Intrebare: Unde se definesc domeniile in EMSYS?
Raspuns: Domeniile se definesc in Administrator -> Configurare Aplicatie -> Domenii.
Intrebare: Care sunt domeniile recunoscute de sistem?
Raspuns: Domeniile recunoscute de sistem sunt:
AD - Analitice Dinamice (debitori, creditori, obiective de investitii, drepturi si creante cu personalul, avansuri din trezorerie)
CL - Clienti
CS - Costuri (conturi financiare de cheltuiala si conturi de gestiune de cheltuiala)
FU - Furnizori
IP - Conturi de disponibilitati
MF - Imobilizari
ST - Stocuri
TC - TVA deductibil
TV - TVA colectat
VE - Venituri (conturi financiare de venituri)
Intrebare: Ce se intampla daca unui cont i se atribuie un domeniu cu o abreviere nerecunoscuta?
Raspuns: Domeniile declarate cu alte abrevieri decat cele standard (AD, CL, CS, FU, IP, MF, ST, VE, TC, TV) nu sunt recunoscute de sistem.
Intrebare: Pot fi atribuite mai multe domenii unui cont?
Raspuns: Nu. Unui cont nu i se poate atribui decat un singur domeniu.
Intrebare: Exista o corelatie intre domeniu si tipul de management asociat unui cont?
Raspuns: Da. Exista o corelatie bine definita intre domeniul unui cont si tipul de management financiar care ii poate fi asociat. Aceasta corelatie determina ce informatii sunt solicitate sau propuse in tranzactii.
Intrebare: Unde se configureaza tipul de management financiar pentru conturi?
Raspuns: Configurarea se realizeaza in Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi, Management Financiar.
Intrebare: Este obligatorie parcurgerea intregului flux de bugetare pentru fiecare cont?
Raspuns: Nu. Nu este necesara parcurgerea intregului flux. Se configureaza doar etapele relevante pentru activitatea desfasurata.
Intrebare: Cand este obligatorie asocierea surselor de finantare si a articolelor bugetare?
Raspuns: Asocierea este obligatorie cand se urmareste realizarea bugetului de venituri si cheltuieli. In acest caz este necesara dezvoltarea planului de conturi pentru fiecare combinatie sursa finantare / articol bugetar existenta in buget.
Intrebare: Ce domeniu trebuie sa aiba un cont folosit la etapa de Receptie?
Raspuns: Conturile folosite la etapa de Receptie trebuie sa aiba unul dintre domeniile CS, ST sau MF. Exemple tipice sunt conturile din clasa 3 pentru materiale si obiecte de inventar.
Intrebare: Ce domeniu trebuie sa aiba conturile de disponibilitati folosite la Plati si Incasari?
Raspuns: Conturile utilizate pentru Plati si Incasari trebuie sa aiba domeniul IP.
Intrebare: Ce domeniu se atribuie contului 401?
Raspuns: Contului 401 i se atribuie domeniul FU (Furnizori), iar in cadrul managementului financiar i se asociaza atributul Furnizor la faza Drepturi.
Intrebare: Ce domeniu se atribuie contului 4426?
Raspuns: Contului 4426 i se atribuie domeniul TC (TVA deductibil / TVA Cumparari).
Intrebare: Pot conturile de angajamente bugetare sa aiba domeniu AD?
Raspuns: Da. Conturile de angajamente bugetare (8066, 8072) pot fi configurate fie fara domeniu, fie cu domeniul AD (Analitice Dinamice).
Intrebare: Ce domeniu au conturile de venituri din clasa 7?
Raspuns: Conturile de venituri din clasa 7 au domeniul VE (Venituri).
Intrebare: Ce domeniu au conturile de cheltuieli din clasa 6?
Raspuns: Conturile de cheltuieli din clasa 6 au domeniul CS (Costuri).
Intrebare: Ce sunt clasele de conturi?
Raspuns: Clasele de conturi definesc tipul contabilitatii utilizate in sistem: financiara, extrabilantiera sau de gestiune.
Intrebare: Ce tipuri de clase de conturi exista?
Raspuns: Clasele de conturi sunt grupate pe trei tipuri: Financiar, Extern Bilant si Gestiune.
Intrebare: Cum se definesc clasele de conturi?
Raspuns: Pentru definirea claselor de conturi accesati Emsys Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi, apoi din sectiunea „Definitii” deschideti „Clase de Conturi” si configurati campul „Tip Clasa” conform legislatiei in vigoare.
Intrebare: Ce rol are clasa atribuita unui cont?
Raspuns: Clasa atribuita unui cont determina comportamentul acestuia in tranzactii si rapoarte.
Intrebare: Ce reguli trebuie respectate la definirea claselor de conturi?
Raspuns: Clasele de conturi se definesc in conformitate cu legislatia in vigoare.
Intrebare: Ce sunt articolele de calculatie?
Raspuns: Articolele de calculatie sunt grupari ale costurilor dupa natura cheltuielii (materiale, manopera, servicii, transport, utilaje, financiare, taxe etc.), asociate conturilor de cheltuieli din contabilitatea financiara si de gestiune.
Intrebare: Ce rol au articolele de calculatie in contabilitatea de gestiune?
Raspuns: Asociate conturilor de cheltuieli din contabilitatea de gestiune, grupeaza cheltuieli complexe: auxiliare, indirecte, generale si de administratie, de desfacere.
Intrebare: Ce rol au articolele de calculatie in gestiunea bugetelor?
Raspuns: Sunt instrumente care coreleaza structurile bugetelor de cheltuieli din proiecte si comenzi de lucru cu cheltuielile efective pe liniile de buget.
Intrebare: Ce conturi se asociaza articolelor de calculatie?
Raspuns: Se asociaza conturilor din clasa 6 (Conturi de Cheltuieli) cu domeniul CS, precum si conturilor din clasa 9 aferenta contabilitatii de gestiune.
Intrebare: Unde se definesc articolele de calculatie?
Raspuns: Articolele de calculatie se definesc in Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi, sectiunea „Definitii”, „Articole de Calculatie”.
Intrebare: Ce reguli se aplica articolelor de calculatie?
Raspuns: Regulile de baza sunt:
Se asociaza numai conturilor cu domeniul CS (Costuri)
Un articol de calculatie are asociat un tip: Direct sau Indirect
Intrebare: Ce sunt elementele de cheltuiala?
Raspuns: Elementele de cheltuiala delimiteaza cheltuielile dupa natura lor si dupa modul de participare: direct proportional cu nivelul de activitate sau productie (variabile) sau insensibile la nivelul activitatii sau productiei (fixe).
Intrebare: Ce rol au elementele de cheltuiala in contabilitatea costurilor?
Raspuns: Asociate conturilor de cheltuieli din contabilitatea financiara si din contabilitatea costurilor, permit analiza in structura a cheltuielilor.
Intrebare: Unde se definesc elementele de cheltuiala?
Raspuns: Elementele de cheltuiala se definesc in Financial -> Definitii Generale -> Planul de Conturi, sectiunea „Definitii”, „Elemente de Cheltuiala”.
Intrebare: Ce reguli se aplica elementelor de cheltuiala?
Raspuns: Regulile de baza sunt:
Se asociaza numai conturilor cu domeniul CS (Costuri)
Un element de cheltuiala are asociat un tip: Fix sau Variabil
Intrebare: Ce este un cont extrabilantier?
Raspuns: Un cont extrabilantier este un cont care apartine unei clase de conturi cu tip Extern Bilant si este utilizat pentru evidenta contabilitatii extrabilantiere.
Intrebare: Cum se realizeaza contabilitatea extrabilantiera?
Raspuns: Contabilitatea extrabilantiera se realizeaza in partida simpla, prin utilizarea unui cont de corespondenta fara domeniu.
Intrebare: Cum trebuie dezvoltate conturile de corespondenta pentru extrabilant?
Raspuns: Dezvoltarea conturilor de corespondenta trebuie sa urmeze structura utilizata in contabilitatea financiara, inclusiv dezvoltarea pe activitati, pentru obtinerea unor balante echilibrate.
Intrebare: Cum se configureaza procesele de bugetare, angajare, ordonantare si plata?
Raspuns: Aceste procese se realizeaza prin definirea tipurilor de management financiar specifice fiecarui cont.
Intrebare: Unde se regaseste activitatea conturilor extrabilantiere?
Raspuns: Activitatea conturilor extrabilantiere se regaseste in registrele contabile de tip OD si in rapoartele utilizate in contabilitatea financiara.
Intrebare: Cum se obtine Balanta de verificare pentru conturile extrabilantiere?
Raspuns: La selectia Contabilitate se alege valoarea Extern Bilant.
Intrebare: Cum se deschid soldurile conturilor extrabilantiere la inceput de an?
Raspuns: Soldurile se deschid conform regulilor din contabilitatea financiara sau in functie de tipul de management financiar configurat.
Intrebare: Procesele pentru conturile extrabilantiere difera de cele ale altor conturi?
Raspuns: Nu. Procesele sunt aceleasi ca pentru orice alt tip de cont.
Intrebare: Ce sunt registrele de contabilitate?
Raspuns: Registrele de contabilitate sunt documente obligatorii in care se inregistreaza cronologic si sistematic informatia economico-financiara, avand ca element de identificare codul registrului.
Intrebare: Ce este o tranzactie in contabilitate?
Raspuns: O tranzactie reprezinta una sau mai multe inregistrari contabile simple, corespunzatoare unui document sau unui proces economico-financiar.
Intrebare: Care sunt registrele obligatorii?
Raspuns: Registrele obligatorii sunt: PR, AMO, SAL, DEC, RAC, RAU, RCG, RCI, RIN, ROD, RSA si XXX.
Intrebare: Cum se acorda accesul la registrele de contabilitate?
Raspuns: Accesul se acorda prin Administrator -> Drepturi de Acces -> Actualizare Utilizatori.
Intrebare: Unde se definesc registrele de contabilitate?
Raspuns: Registrele se definesc in Financial -> Definitii Generale -> Registre de Contabilitate - Definire.
Intrebare: Ce reprezinta codul unui registru?
Raspuns: Codul reprezinta cheia de identificare a registrului, este alfanumeric si are trei caractere.
Intrebare: Ce tipuri de registre de contabilitate exista?
Raspuns: Tipurile de registre sunt:
OD - inregistrarea documentelor primare (operatiuni diverse)
RCI - decontare cheltuieli indirecte
RCG - decontare cheltuieli generale
RAU - decontare cheltuieli auxiliare
DEC - decontari cheltuieli complexe
RIN - decontari cheltuieli pe baza de indicatori
RSA - decontare cost subactivitate
RAC - decontare cheltuieli auxiliare pe baza de comenzi
ROD - operatiuni diverse (contabilitate de gestiune)
IAS - ajustari conform standarde IAS/IFRS
GRP - inregistrari conform standarde de grup
PR - inchidere venituri si cheltuieli (contabilitate statutara)
PR1 - inchidere venituri si cheltuieli (IAS/IFRS)
PR2 - inchidere venituri si cheltuieli (contabilitate de grup)
ASG - proceduri specifice asigurari
SAL - note contabile salarii
AMO - note contabile amortizare
XXX - solduri initiale (furnizori, clienti, analitice dinamice)
Intrebare: Ce este registrul de tip OD?
Raspuns: Registrul OD este destinat operatiunilor introduse de utilizator si poate fi definit in numar nelimitat.
Intrebare: Ce rol are campul Valuta la definirea registrului de contabilitate?
Raspuns: Campul Valuta seteaza moneda implicita a registrului si faciliteaza introducerea tranzactiilor fara a restrictiona utilizarea altor monede.
Intrebare: Ce sunt registrele auxiliare de contabilitate?
Raspuns: Registrele auxiliare de contabilitate sunt registre in care se inregistreaza datele pe responsabilitati si domenii omogene, asigurand diviziunea muncii si verificarea eficienta a informatiilor.
Intrebare: Ce rol au registrele auxiliare?
Raspuns: Acestea asigura segmentarea datelor pe responsabilitati si gruparea omogena a documentelor pentru control si vizibilitate eficienta.
Intrebare: Ce este un registru auxiliar in raport cu business unit?
Raspuns: Un registru auxiliar poate fi asociat unui singur business unit.
Intrebare: Cum se formeaza registrul jurnal general?
Raspuns: Totalitatea registrelor auxiliare formeaza registrul jurnal general.
Intrebare: Cum sunt generate inregistrarile contabile in registrele auxiliare?
Raspuns: Inregistrarile se genereaza automat pe baza monografiilor contabile definite de utilizatori din domeniile operationale ale sistemului.
Intrebare: Ce se completeaza la definirea unui registru?
Raspuns: La definirea unui registru se configureaza parametrii de functionare si utilizare ai acestuia, in functie de necesitatile de evidenta si raportare, respectiv:
Tip registru
Moneda (optional)
Business unit (optional)
Cod document (optional)
Intrebare: Ce reguli trebuie respectate la registrele de tip diferit de OD?
Raspuns: Pentru tipuri diferite de OD nu se defineste mai mult de un registru.
Intrebare: Ce rol are Business Unit in registru?
Raspuns: Business Unit limiteaza vizibilitatea registrelor in functie de drepturile utilizatorului.
Intrebare: Ce trebuie respectat la codurile de registru?
Raspuns: Codurile registrelor SAL, AMO si XXX nu se modifica.
Intrebare: Ce rol au moneda si codul de document in registru?
Raspuns: Acestea se propun automat la introducerea tranzactiilor, fara caracter restrictiv.
Intrebare: Cum functioneaza modul multivaluta in sistem?
Raspuns: Modul multivaluta permite evaluarea tranzactiilor in mai multe monede pe baza tipului de moneda definit si a cursului valutar zilnic.
Intrebare: Care sunt tipurile de moneda utilizate in sistem?
Raspuns: Principalele tipuri de moneda utilizate in sistem sunt:
Moneda de baza (LEI) - reflecta situatia legala a contabilitatii
Moneda de referinta (USD) - pentru analiza fara influenta inflatiei
Moneda de consolidare (EUR) - pentru raportare la nivel de grup
Monede tranzactionale - orice alta valuta utilizata in documente
Intrebare: Unde se definesc monedele si cursul valutar?
Raspuns: Monedele se definesc in Financial -> Definitii Generale -> Monede
Intrebare: Cum se actualizeaza cursul valutar?
Raspuns: Cursul valutar se preia zilnic de pe site-ul Bancii Nationale a Romaniei, cel putin pentru valuta de referinta, consolidare si valutele utilizate in documente.
Intrebare: Ce reguli se aplica in modul multivaluta?
Raspuns: In modul multivaluta se aplica urmatoarele reguli:
Exista o singura moneda de baza, de referinta si de consolidare;
Se utilizeaza coduri ISO pentru valute;
Cursul valutar se actualizeaza zilnic (cel putin pentru moneda de referinta si de consolidare);
Orice valuta poate fi utilizata in tranzactii;
Nu se accepta curs valutar negativ.
Intrebare: Ce efect are asocierea unei monede la un registru contabil sau cont?
Raspuns:
la registru - propune automat moneda la introducerea tranzactiilor
la cont - poate restrictiona utilizarea altor valute
Intrebare: Cand se recomanda definirea monedelor de referinta si consolidare?
Raspuns: La inceputul exercitiului financiar.
Intrebare: Ce sunt documentele contabile?
Raspuns: Documentele contabile sunt acte scrise care consemneaza operatiunile economice si reprezinta sursa de date pentru inregistrarea in contabilitate.
Intrebare: Ce rol au documentele contabile?
Raspuns: Acestea servesc ca dovada a operatiunilor economico-financiare si asigura datele de intrare in sistemul contabil.
Intrebare: Ce informatii trebuie sa contina un document contabil?
Raspuns:
tip document
serie
numar
data emiterii
Intrebare: Unde se definesc documentele contabile?
Raspuns: Financial -> Definitii Generale -> Documente
Intrebare: Ce este nomenclatorul de documente?
Raspuns: Nomenclatorul de documente este setul de coduri care identifica unitar tipurile de documente utilizate in sistem.
Intrebare: Cum se recomanda codificarea documentelor?
Raspuns: Codul documentului trebuie sa fie scurt (3–4 caractere) si sugestiv.
Intrebare: Ce este regimul special al documentelor?
Raspuns: Regimul special permite utilizarea documentelor care necesita evidenta distincta, acolo unde este implementata aceasta functionalitate (ex: Stocuri).
Intrebare: Ce este managementul financiar in EMSYS?
Raspuns: Managementul financiar implementeaza un sistem al bugetelor privind activitatile de planificare, bugetare si executie, prin instrumente pentru managementul financiar al obiectivelor, proiectelor si scopurilor operationale, in vederea incadrarii in bugetele aprobate.
Intrebare: Care sunt etapele managementului financiar?
Raspuns: Etapele managementului financiar sunt:
Planificare
Finantare
Bugetare
Angajare Cheltuieli
Contractare
Receptie
Ordonantare Plati
Plata
Productie
Vanzari
Incasari
Nu este obligatorie parcurgerea tuturor etapelor.
Intrebare: Care sunt instrumentele managementului financiar?
Raspuns: Instrumentele managementului financiar sunt:
Fond - scop, proiect sau obiectiv pentru care se doreste planificarea, bugetarea si executia cheltuielilor
Business Unit - structuri disjuncte ale organizatiei pe responsabilitati de management si raportare financiara
Centru de Profit - structura pentru analiza profitabilitatii
Obiect de Cost - entitate fizica sau logica pentru care se inregistreaza costuri si/sau venituri
Activitati - structuri disjuncte ale contabilitatii pentru raportare financiara
Buget - instrument de control al veniturilor si cheltuielilor intr-o perioada de timp
Intrebare: Ce este un „Business Unit”?
Raspuns: Business Unit (BU) este o structura organizatorica din cadrul unei companii, utilizata pentru management si raportare financiara (Bilant, Cont de Profit si Pierdere, Cash Flow, Rapoarte, Indicatori). Poate fi o organizatie cu statut juridic, un segment disjunct al unei firme sau un aspect specific al activitatii.
Intrebare: Care sunt regulile de baza ale unui „Business Unit”?
Raspuns: Regulile de baza ale unui „Business Unit” sunt:
Are structura arborescenta; doar frunzele participa in tranzactii
Orice nivel (frunza sau nod) poate avea atribut de raportare
O formula dintr-o tranzactie este asociata unui singur Business Unit Contabilitate
Interactiunea intre doua Business Unit-uri cu Contabilitate se realizeaza prin conturi de decontare
Se defineste cel putin un Business Unit marcat cu Contabilitate DA
Un Business Unit frunza are perioada de activitate si cel putin un obiect de cost asignat
Structura se poate dezvolta fara a se pierde informatiile anterioare
Intrebare: Ce este un „Fond”?
Raspuns: Fondul poate fi asociat unui scop, proiect, obiectiv, structura organizationala, activitate sau contract pentru care se doreste raportare si/sau bugetare. Participa in toate etapele managementului financiar, iar contabilitatea fondului se realizeaza in partida simpla.
Intrebare: Care sunt tipurile de „Fond”?
Raspuns: Tipurile de „Fond” sunt:
Operational - pentru activitatea de baza
Investitional - pentru activitatile de investitii
Social - pentru activitati cu caracter social
Exceptional - pentru cheltuieli cu caracter exceptional
Financiar - pentru cheltuieli cu caracter financiar
Transfer - pentru mutarea resurselor intre conturi sau Business Unit-uri, fara impact asupra rezultatului (P&L)
Repartizare - obligatoriu pentru operatiunile de decontare intre Business Unit-uri
Intrebare: Care sunt regulile de baza ale unui „Fond”?
Raspuns: Regulile de baza ale unui „Fond” sunt:
Are structura arborescenta; doar frunzele participa in tranzactii
Se defineste cel putin un fond in cadrul organizatiei
Un fond frunza are perioada de activitate si cel putin un obiect de cost asignat
Unui fond frunza i se poate asocia o moneda; implicit moneda de baza
Moneda fondului este folosita doar pentru planificare si raportare
Se defineste cel putin un fond cu tip Repartizare
Structura se poate dezvolta fara a se pierde informatiile anterioare
Intrebare: Ce este un „Centru de Profit”?
Raspuns: Centrul de Profit este un instrument de management financiar pentru raportarea profitabilitatii prin indicatori sau rapoarte. Are structura arborescenta, nu apare explicit in tranzactii si agregeaza activitatea obiectelor de cost asociate.
Intrebare: Care sunt regulile de baza ale unui „Centru de Profit”?
Raspuns: Regulile de baza ale unui Centru de Profit sunt:
Are structura arborescenta; nu participa in tranzactii
Se defineste cel putin un centru de profit in cadrul organizatiei
Centrele de profit frunza au perioada de activitate si cel putin un obiect de cost asignat
Structura se poate dezvolta fara a se pierde informatiile anterioare
Participa in rapoarte de profitabilitate si in EMSYS BI & Performance Management
Intrebare: Ce este un „Obiect de Cost”?
Raspuns: Obiectul de cost este o entitate fizica sau logica din organizatie pentru care se doreste inregistrarea costurilor si/sau veniturilor. Este privit ca o structura pe 2 nivele: zona de cheltuiala (centru de responsabilitate) si purtatorul de cheltuiala (subdiviziune a zonei).
Intrebare: Care sunt regulile de baza ale „Obiectelor de Cost”?
Raspuns: Regulile de baza ale Obiectelor de Cost sunt:
Participa in tranzactii numai daca sunt alocate pe Business Unit si Fond
Se asociaza numai pe Business Unit frunza, Fond frunza si Profit Center frunza
Un obiect de cost nu poate fi asociat pe aceeasi perioada mai multor Business Unit-uri
Atat zonele cat si purtatorii au perioada de activitate*
Intrebare: Ce sunt „Activitatile” in managementul financiar?
Raspuns: Activitatile sunt structuri disjuncte ale contabilitatii ce definesc obiective, scopuri si subactivitati omogene pentru raportare financiara. Fiecarui cont Detaliu i se aloca o activitate, iar in tranzactii contabile activitatea lucreaza in partida dubla.
Intrebare: Cum se definesc „Activitatile?
Raspuns: Definirea activitatilor se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Selectati Financial -> Definitii Generale -> Liste Rezervate
Adaugati tip lista ASC - Lista Activitati
Adaugati detaliere lista; pentru fiecare activitate atribuiti cod si denumire
Dezvoltati planul de conturi pe analitice pentru fiecare activitate
Asociati fiecarui cont activitatea pe tab Management Financiar
Asociati activitatea in Structura de Buget pe surse de finantare prin selectie cu F1
Intrebare: Ce este „Structura de Buget”?
Raspuns: Structura de Buget este reprezentata de multimea surselor de finantare si articolelor bugetare, instrumente pentru declararea bugetelor. Sursa de finantare clasifica veniturile bugetare, iar articolul bugetar clasifica natura economica a cheltuielilor.
Intrebare: Care sunt regulile de baza ale „Structurii de Buget”?
Raspuns: Regulile de baza ale structurii de Buget sunt:
Orice element are asociat un Tip: Venituri (sursa de finantare) sau Cheltuieli (articol bugetar)
Se poate dezvolta o singura structura pentru fiecare tip
Fiecare tip are structura arborescenta; doar frunzele participa in tranzactii
O structura de buget are perioada de activitate
Structura se poate dezvolta fara a se pierde informatiile anterioare
Fiecarui element frunza i se poate asocia o activitate
Intrebare: Cum se creeaza o „Structura de Buget”?
Raspuns: Crearea Structurii de Buget se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Accesati Financial -> Definitii Generale -> Fonduri, sectiunea Structura de Baza
Creati structura de buget pentru Venituri (surse de finantare)
Creati structura de buget pentru Cheltuieli (articole bugetare)
Creati Structuri Alternative (optional)
Creati un Model Raport - obligatoriu pentru raportarea bugetului
Intrebare: Cum se creeaza un „Business Unit”?
Raspuns: Crearea unui Business Unit se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Selectati Financial -> Definitii Generale -> Business Units, sectiunea Structura de Baza
Alegeti Anul*
Creare nod intermediar:
Pozitionati pe nodul radacina sau intermediar caruia i se subordoneaza
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati: Cod, Denumire, Ultim=NU, Stare
Creare nod frunza:
Pozitionati pe un nod superior sau pe o frunza a nodului superior
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati: Cod, Denumire, Ultim=DA, Stare, Data Inceput, Data Sfarsit
Alocare Obiecte de Cost:
Pozitionati pe Obiecte de Cost Nealocate
Setati Data asociere
Selectati (bifati) obiectele de cost care se asociaza Business Unit-ului
Mutati obiectele selectate in Obiecte de Cost Alocate prin intermediul butoanelor dedicate
Pentru rectificare treceti obiectele din Alocate in Nealocate si reluati procesul
Completati Cont decontare unitate, Cont decontare subunitate
Completati informatiile din tab-urile: Rapoarte, Banci, Manageri
Validati structura prin butonul Validare Business Unit
Intrebare: Cum se restructureaza un Business Unit cu preluare de activitate?
Raspuns: Dezvoltarea unui Business Unit cu preluare activitate se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Redenumire nod frunza:
Pozitionati pe nodul frunza
Modificati codul cu cel al nodului care a prelua activitatea celui existent
Creare nod intermediar:
Pozitionati pe nodul creat la pasul anterior*
Copiati Business Unit-ul, codificati si modificati Ultim=NU
Modificare cod superior:
Pozitionati pe nodul frunza de la primul pas
Modificati codul superior al Business Unit-ului creat la pasul anterior
Intrebare: Cum se dezvolta un Business Unit fara preluare de activitate?
Raspuns: Dezvoltarea unui Business Unit fara preluare activitate se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Inchidere activitate nod frunza:
Pozitionati pe nodul / nodurile frunza a caror activitate se inchide
Modificati Data Sfarsit pana la data restructurarii
Creare Business Unit frunza:
Pozitionati pe nodul intermediar superior celui inchis
Actionati Adaug
Setati Cod, Denumire, Ultim=DA, Data Inceput, Data Sfarsit
Intrebare: Cum se restrange arborescenta Business Unit-urilor?
Raspuns: Restrangerea arborescenta a Business Unit-urilor se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Inchidere perioada de activitate:
Pozitionati pe nodul / nodurile frunza a caror activitate se restrange
Modificati Data Sfarsit pana la data restructurarii
Intrebare: Cum se creeaza un Fond?
Raspuns: Crearea unui Fond se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Selectati Financial -> Definitii Generale -> Fonduri, Structura de Baza
Alegeti Anul
Creare nod intermediar:
Pozitionati pe un nod radacina sau intermediar
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati: Cod, Denumire, Tip Fond, Ultim=NU, Stare
Creare nod frunza:
Pozitionati pe un nod superior sau pe o frunza a nodului superior
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati: Cod, Denumire, Tip Fond, Moneda, Ultim=DA, Stare, Data Inceput, Data Sfarsit
Alocati Obiecte de Cost pe fond
Validare:
Selectati Validare Fond; functia nu afecteaza datele, dar semnaleaza:
fonduri cu Ultim=NU fara descendenti
fonduri frunza fara obiecte de cost alocate
Atentie:
Asociati fiecarui fond cel putin un obiect de cost; numai asa participa in tranzactii
Pentru asociere automata fond in tranzactiile de inchidere (venituri, cheltuieli, TVA, decontari intre Business Unit) creati un fond frunza de tip Repartizare
Pentru procesele de investitii creati cel putin un fond frunza de tip Investitional
Intrebare: Cum este reprezentata structura fondurilor?
Raspuns: Structura fondurilor este reprezentata printr-un arbore cu un nod radacina, noduri intermediare si noduri frunza active in anul selectat. Arborele de fonduri are cel putin nodul radacina, caz in care acesta este frunza.
Intrebare: Cum se aloca obiectele de cost pe fonduri?
Raspuns: Alocarea obiectelor de cost pe fonduri respecta urmatoarele reguli:
Un obiect de cost participa la un singur fond frunza intr-o perioada
Toate obiectele de cost active in anul selectat se aloca pe fonduri
Obiectele de cost nealocate sunt cele active in anul selectat care nu au fost inca alocate pe fonduri frunza
Intrebare: Cum sunt determinate drepturile utilizatorilor la fonduri?
Raspuns: Drepturile de acces ale utilizatorilor la fonduri sunt determinate prin profilul utilizatorului la Business Unit si asocierea la aceleasi obiecte de cost la care Business Unit-ul este asociat. Sunt prezentati utilizatorii care au drept de acces in utilizarea fondului in tranzactii si selectia fondului in rapoarte.
Intrebare: Care este scopul alocarii obiectelor de cost pe fonduri?
Raspuns: Alocarea zonelor si purtatorilor unui fond creeaza facilitati de introducere a acestora in tranzactii, limitand aria de cautare. Fondul este propus la introducerea tranzactiilor daca are un singur obiect de cost asociat sau daca utilizatorul are drept de acces pe Business Unit-ul asociat aceluiasi obiect de cost.
Intrebare: Cum se aloca obiectele de cost pe un fond?
Raspuns: Alocarea obiectelor de cost pe fond se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Pozitionati pe Obiecte de Cost Nealocate si setati Data asociere
Selectati (bifati) obiectele de cost care se asociaza fondului
Mutati obiectele selectate in Obiecte de Cost Alocate prin intermediul butoanelor dedicate
Pentru rectificare treceti obiectele din Alocate in Nealocate si reluati procesul
Intrebare: Ce reguli se aplica la alocarea obiectelor de cost pe fonduri?
Raspuns: Regulile de baza sunt:
Se efectueaza numai pentru fond frunza*
Selectia unui obiect de cost superior propune automat selectia purtatorilor din componenta sa; purtatorii care nu se aloca se deselecteaza manual
Data asociere este propusa egala cu data de inceput a fondului frunza; poate fi modificata de utilizator
Se asociaza numai obiectele de cost active cu perioada de activitate care include Data asociere
Un obiect de cost nu poate fi asociat pe aceeasi perioada mai multor fonduri
Un obiect de cost poate fi alocat unui alt fond frunza cu o data de inceput mai mare decat data de sfarsit a fondului initial; se utilizeaza butonul Splitare
Intrebare: Cum se creeaza un Centru de Profit?
Raspuns: Crearea unui Centru de Profit se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Selectati Financial -> Definitii Generale -> Centre de Profit, sectiunea Structura de Baza
Alegeti Anul*
Creare nod intermediar:
Pozitionati pe un nod radacina sau intermediar
*Actionati buton Adaug sau Copiez
ompletati: Cod, Denumire, Ultim=NU, Stare
Creare nod frunza:
Pozitionati pe un nod superior sau pe o frunza a nodului superior
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati: Cod, Denumire, Ultim=DA, Stare, Data Inceput, Data Sfarsit
Alocati Obiecte de Cost pe centrele de profit
Validare:
Selectati Validare Profit Center; functia nu afecteaza datele, dar semnaleaza:
centre de profit cu Ultim=NU fara descendenti
centre de profit frunza fara obiecte de cost alocate
Atentie:
Se defineste cel putin un Centru de Profit cu Ultim=DA
sociati fiecarui centru de profit cel putin un obiect de cost
Intrebare: Cum se creeaza un Obiect de Cost?
Raspuns: Crearea unui Obiect de Cost se realizeaza parcurgand urmatorii pasi:
Selectati Financial -> Definitii Generale -> Obiecte de Cost / Venit
Creare zona:
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati in ecranul Date Generale - Zone: Zona, Denumire, Tip, Stare, Data Inceput, Data Sfarsit
Finalizati apasand OK
Creare purtatori din cadrul zonei:
Actionati buton Adaug sau Copiez
Completati in ecranul Date Generale - Purtatori: Purtator, Denumire, Tip, Metoda, Cont Purtator Cheltuieli, Cont Decontare Colectare, Cont Decontare Alocari, Cont Cost Productie Neterminata, Cont Cost Subactivitate, Cont Decontare Productie Obtinuta
Completati in ecranul Particularitati: Business Unit - data asociere, Fond - data asociere, Profit Center - data asociere, Stare, Data Inceput, Data Sfarsit
Finalizati apasand OK
Pentru metoda ABC:
Completati structurile zonelor si purtatorilor in ecranul ABC la nivelul fiecarei zone si purtator
Atentie:
Cont Purtator Cheltuieli si Cont Decontare Cheltuieli sunt folosite pentru monografierea inregistrarilor privind colectarea cheltuielilor; la inregistrarea unei cheltuieli in contabilitatea financiara se genereaza automat inregistrari Cont Purtator Cheltuieli = Cont Decontare Cheltuieli in contabilitatea de gestiune
Conturile de decontari se pot dezvolta sau nu pe analitice, in functie de specificul organizatiei
Cont Decontare Alocari, Cont Cost Productie Neterminata, Cont Cost Subactivitate si Cont Decontare Productie Obtinuta sunt folosite in decontarile de cheltuieli
Intrebare: Am definit gresit un cont in planul de conturi. Ce fac?
Raspuns: Depinde daca aveti sau nu inregistrari contabile pe acel cont.
Daca NU aveti inregistrari:
modificati contul direct
sau il stergeti si il refaceti corect
Daca AVETI inregistrari:
creati contul corect
transferati sumele prin note contabile
blocati/inactivati contul gresit
Daca eroarea afecteaza TVA, clasificarea contului sau declaratiile:
verificati impactul in balanta si declaratii
faceti stornari/corectii daca este necesar
Daca perioada este inchisa sau declaratiile sunt depuse:
corectia se face prin note contabile justificative in perioada curenta.
Intrebare: In D406, la validarea modulului Sales pe luna aprilie, apar erori de tip «null» pentru TaxType si TaxCode in SalesInvoices.xml:
E: SourceDocuments (1) sectiune SalesInvoices (1) sectiune Invoice (4) sectiune InvoiceLine (1) sectiune TaxInformation (1) sectiune TaxType (1) eroare atribut: : valoarea «null» nu se afla in lista
E: SourceDocuments (1) sectiune SalesInvoices (1) sectiune Invoice (4) sectiune InvoiceLine (1) sectiune TaxInformation (1) sectiune TaxCode (1) eroare atribut: : valoarea «null» nu se afla in lista
Care este cauza?
Raspuns: Codul de taxa de pe linia de factura respectiva nu are asociere in nomenclatorul Taxe pentru vanzari, astfel campurile TaxType si TaxCode sunt exportate cu valoarea null, invalida in schema SAF-T.
Pentru remediere:
Accesati Financial -> Contabilitate Financiara -> Declaratii Livrari si Achizitii -> Declaratii Fiscale -> Setari -> Declaratia 406
Descarcati arhiva D406.zip
Deschideti si actualizati Taxe.xls cu incadrarea corecta a codului de TVA lipsa
Incarcati din nou arhiva completa D406.zip
Reluati exportul declaratiei si revalidati modulul Sales
Intrebare: Cum modific un furnizor care a trecut de la neplatitor la platitor de TVA, astfel incat declaratiile 406 si 394 sa fie corecte?
Raspuns:
In modulul Parteneri modificati CIF-ul furnizorului astfel incat sa contina prefixul tarii:
RO + CUI (ex.: RO12345678).
In functia Configurari taxe TVA:
Filtrati dupa partener;
Apasati Adaug;
Setati noua grupa fiscala = C1;
Completati data de inceput cu data de la care furnizorul este platitor de TVA conform ANAF.
Nu modificati vechea configurare (grupa D), pentru ca documentele din perioada de neplatitor sa ramana raportate corect in 406 si 394.
Intrebare: La generarea D406 apar erori in sectiunile Purchase, Payments si Sales: „Codul de taxa nu a fost asociat niciunei taxe SAF-T”. Cum procedez?
Raspuns: Eroarea apare deoarece noile coduri de TVA nu sunt asociate cu taxele SAF-T.
Pentru rezolvare:
Accesati: Financial -> Contabilitate Financiara -> Declaratii Livrari si Achizitii -> Declaratii Fiscale -> Setari -> Declaratia 406
Actualizati fisierul Taxe.xlsx;
Aasociati noile coduri de taxa din EMSYS cu taxele corespunzatoare din nomenclatorul SAF-T;
Efectuati actualizarea pentru toate firmele necesare
Dupa actualizare, regenerati declaratia D406.
Intrebare: Ce sunt taxele?
Raspuns: Taxele sunt valori fiscale aplicate asupra bunurilor, serviciilor sau operatiilor comerciale, utilizate pentru calculul obligatiilor catre bugetul de stat.
Intrebare: Ce tipuri de taxe pot fi definite in sistem?
Raspuns: Sistemul permite definirea a doua tipuri de taxe: TVA - Taxa pe Valoarea Adaugata si ACC - Acciza.
Intrebare: Cum introduc o taxa noua in sistem?
Raspuns: Pentru definirea unei taxe noi, procedati astfel:
Accesati Financial -> Definitii Generale -> Taxe.
Selectati Tip taxa:
TVA - Taxa pe Valoarea Adaugata
ACC - Acciza
Completati campurile Cota taxa si Denumire.
Daca tipul selectat este TVA, completati si campurile suplimentare necesare:
TVA Neexigibil – selectati „NU” pentru operatii exigibile sau „DA” pentru operatii neexigibile specifice sistemului TVA la incasare.
Mentiune – se completeaza doar pentru codurile TVA care necesita afisarea unei mentiuni pe factura, conform legislatiei (ex: Taxare inversa, Autofactura).
Simbol TVA – se utilizeaza pentru codurile asociate caselor de marcat (A, B, C etc.).
Taxare inversa la livrare – completati cota TVA utilizata de beneficiar pentru inregistrarea TVA-ului.
Inclus in cost – bifati daca valoarea TVA trebuie inclusa in costul de achizitie in jurnalul de cumparari.
Tranz Cont – bifati daca doriti generarea liniei contabile pentru contul de TVA la validarea documentelor cu TVA inclus in cost.
Split TVA – bifati pentru operatiile care intra sub incidenta sistemului de plata defalcata a TVA conform legislatiei in vigoare.
Grupa TVA – selectati regimul TVA aplicabil: fara drept de deducere, cu drept de deducere sau mixt.
Finalizati apasand OK
Intrebare: Ce reprezinta campul TVA Neexigibil si ce valori poate lua?
Raspuns: Campul TVA Neexigibil indica daca operatia este exigibila (valoarea NU) sau neexigibila (valoarea DA).
TVA neexigibil reprezinta TVA-ul a carui plata sau deducere este amanata pana la incasarea sau plata facturii, fiind utilizat in sistemul TVA la incasare.
Intrebare: Cand se completeaza campul Mentiune pentru codurile TVA?
Raspuns: Campul Mentiune se completeaza doar pentru codurile de TVA pentru care legislatia prevede afisarea unor mentiuni pe facturile emise, cum ar fi: Taxare inversa, Autofactura etc.
Intrebare: Ce reprezinta Simbolul TVA si cand se completeaza?
Raspuns: Simbolul TVA este un cod, de regula o litera (A, B, C, D, E, F), asociat unei cote de TVA programate in casa de marcat fiscala.
Aceste litere sunt configurate astfel:
Litera A – asociata cotei standard de TVA.
Literele B, C, D – asociate cotelor reduse de TVA sau regimurilor speciale.
Literele E,F – asociate operatiunilor scutite de TVA sau fara TVA.
Asocierea exacta dintre simbol si cota TVA poate diferi in functie de modelul casei de marcat si configurarea realizata la fiscalizarea aparatului.
Intrebare: Ce inseamna taxare inversa?
Raspuns: Taxarea inversa este un mecanism prin care obligatia de plata a TVA-ului se transfera de la furnizor la cumparator.
Pe factura nu se evidentiaza TVA de plata, ci se mentioneaza „Taxare inversa”, iar cumparatorul inregistreaza TVA-ul atat ca taxa colectata, cat si ca taxa deductibila.
Intrebare: Ce se completeaza in campul „Taxare inversa” la livrare?
Raspuns: Se completeaza cota TVA prin care beneficiarul va inregistra TVA-ul aferent operatiunii.
Intrebare: Cum functioneaza „Taxare inversa” la livrare?
Raspuns: La livrare, furnizorul emite factura doar cu valoarea neta a bunurilor sau serviciilor, mentionand „Taxare inversa”, fara a colecta sau incasa TVA de la cumparator.
Intrebare: Cum functioneaza „Taxare inversa” la cumparare?
Raspuns: La cumparare, beneficiarul inregistreaza TVA-ul atat ca taxa colectata, cat si ca taxa deductibila, operatiunea avand un impact financiar neutru, fara a fi necesara plata efectiva a TVA-ului.
Intrebare: Ce efect are bifarea optiunii „Inclus in cost”?
Raspuns: Pentru codurile de taxa cu aceasta optiune bifata, valoarea TVA este inclusa in costul de achizitie in jurnalul de cumparari.
Intrebare: Ce efect are bifarea optiunii „Tranz Cont”?
Raspuns: Cand optiunea este bifata, se genereaza linia pentru contul de TVA in nota contabila; daca nu este bifata, linia nu se genereaza.
Intrebare: La ce foloseste campul „Grupa TVA”
Raspuns: Serveste la gruparea taxelor dupa regimul de TVA: TVA fara drept de deducere, TVA cu drept de deducere sau TVA mixt.
Intrebare: Cum se pot defini mai multe coduri de taxe simultan?
Raspuns: Codurile de taxe pot fi definite prin import din Excel:
Exportati structura fisierului prin Actiuni - Export
Completati codurile noi in fisierul Excel
Importati fisierul prin Actiuni - Import cu optiunea Header bifata
Corectati eventualele erori si se actioneaza butonul Inserare.
Intrebare: Ce regula trebuie respectata pentru aplicarea sistemului TVA la incasare?
Raspuns: Pentru fiecare cota de taxa trebuie definite coduri de taxe distincte:
Un cod pentru inregistrarea valorii TVA neexigibile
Un cod pentru inregistrarea valorii TVA exigibile.
Intrebare: Ce este un partener de afaceri in sistem?
Raspuns: Un partener de afaceri este o persoana juridica sau fizica, cu un cod unic, care poate avea calitatea de furnizor, client sau agent vanzari.
Intrebare: Ce metode de actualizare a partenerilor sunt disponibile in sistem?
Raspuns: Partenerii pot fi actualizati prin actualizare rapida, actualizare completa sau import din fisier Excel.
Intrebare: Care sunt pasii pentru actualizarea rapida a unui partener persoana juridica?
Raspuns: Se actioneaza butonul Actualizare Rapida, se selecteaza Tip partener = Companie, se completeaza CUI si se apasa Verificare CUI, se completeaza restul informatiilor si se salveaza cu OK.
Intrebare: Care sunt pasii pentru actualizarea rapida a unui partener persoana fizica?
Raspuns: Se actioneaza butonul Actualizare Rapida, se selecteaza Tip partener = Persoana, se completeaza informatiile disponibile si se salveaza cu OK.
Intrebare: Ce informatii obligatorii trebuie completate pentru un partener furnizor?
Raspuns: Pentru un partener furnizor trebuie setate atributul DA, Cont furnizor si Realizeaza cumparari de.
Intrebare: Ce informatii obligatorii trebuie completate pentru un partener client?
Raspuns: Pentru un partener client trebuie setate atributul DA, Cont Client si Mod Incasare.
Intrebare: Care sunt conditiile necesare pentru verificarea Codului Unic de Identificare?
Raspuns: Trebuie setat accesul la serviciile VIES si OPENAPI in configurarile modulului financiar, partenerii trebuie sa aiba completate Zona si Tara, precum si o valoare in campul CUI.
Intrebare: Ce se intampla dupa validarea cu succes a unui CUI?
Raspuns: Se completeaza valoarea DA in campul CUI Validat la nivelul partenerului, acesta fiind exclus la o noua reluare a procedurii de verificare.
Intrebare: Cum se realizeaza importul partenerilor din fisier Excel?
Raspuns:
Accesati Financial -> Definitii Generale -> Parteneri
Se actioneaza Actiuni - Importa
Se selecteaza fisierul,
Se bifeaza Are header
Se actioneaza butonul Inserare.
Intrebare: Cum se poate vizualiza istoricul TVA la incasare al unui partener?
Raspuns: In Financial -> Definitii Generale -> Parteneri, la pozitionarea pe un partener persoana juridica, se actioneaza butonul Vezi istoric TVA Incasare din dreptul campului C.I.F.
Intrebare: Ce informatii se completeaza la actualizarea IBAN-urilor si codurilor fiscale ale partenerilor?
Raspuns: Se completeaza: CIF, reprezentatul fiscal, banca beneficiara, denumirea bancii, contul IBAN, moneda contului, perioada de activitate si starea (Activ/Blocat).
Intrebare: De ce este importanta actualizarea zonei, tarii, judetului si localitatii la nivelul fiecarui partener?
Raspuns: Pentru a putea folosi facilitatile automate de verificare CUI si pentru obtinerea de rapoarte de analiza in submodulele Contabilitate Furnizori si Contabilitate Clienti.
Intrebare: Cum se realizeaza actualizarea informatiilor privind conturile bancare ale partenerului?
Raspuns:
Acceseaza Financial -> Definitii Generale -> Parteneri
Selectati partenerul folosind filtrele din sectiunea Selectii, prin butonul Selectii sau Interogare prin exemplu
In ecranul Coduri fiscale, completati informatiile necesare: C.I.F., banca, cont bancar IBAN, moneda contului, stare si perioada de valabilitate
Daca este necesar, completati si reprezentantul fiscal, banca beneficiara si descrierea
Apasati butonul „Ok” pentru salvarea informatiilor.
Intrebare: Cum pot identifica partenerii persoane juridice al caror CUI apare de mai multe ori in baza de date?
Raspuns: Pentru identificarea partenerilor persoane juridice care au CUI dublat in baza de date, puteti utiliza functia de export Parteneri → Actiuni → Exporta.
Dupa export, deschideti fisierul rezultat si analizati coloana CIF (CUI):
Sortati sau filtrati coloana pentru a grupa valorile identice sau pentru a identifica valorile care apar de mai multe ori.
Intrebare: Ce reprezinta Fenomenele Economice in EMSYS?
Raspuns: Fenomenele economice reprezinta un instrument pentru definirea modelelor de inregistrare a documentelor repetitive care genereaza aceeasi monografie contabila (ex.: factura de energie electrica, factura de telefon, decontul de cheltuieli de deplasare).
Pe baza unei tranzactii-model existente in sistem, utilizatorul configureaza ecranul de introducere a datelor si il asociaza cu monografia contabila si cu informatii implicite sau calculate, fara a fi necesare cunostinte de contabilitate.
Intrebare: Cate tipuri de monografieri sunt disponibile in sistem?
Raspuns: Sunt disponibile doua tipuri de monografieri: Fenomene Economice si Esalonari la Plata.
Intrebare: Care este diferenta dintre Fenomenele Economice si Esalonarile la Plata?
Raspuns: Fenomenele Economice se bazeaza pe ecrane configurate de utilizator, construite pe baza unei tranzactii-model, fiind utilizate pentru documente repetitive cu aceeasi monografie contabila.
Esalonarile la Plata se bazeaza pe grafice de esalonare cu sume si termene prestabilite, fiind utilizate pentru contracte pe termen limitat care genereaza plati periodice.
Intrebare: Care sunt pasii pentru introducerea unui fenomen economic?
Raspuns: Pentru introducerea unui fenomen economic procedura este urmatoarea:
Alegeti Contabilitate Financiara → Fenomene Economice.
Actionati butonul Adaug.
- Introduceti datele de identificare ale fenomenului:
completati Codul si Denumirea;
completati Tip registru OD;
completati Registrul;
completati datele tranzactiei-model: Firma, an, luna, numarul tranzactiei;
introduceti „DA” in campul Repetabil, daca se opereaza documente succesive de acelasi tip.
- Configurati ecranul de introducere a datelor:
pe tabul Ecran actionati Adaugare campuri default;
adaugati celelalte campuri necesare afisarii pe interfata.
Efectuati asocierea campurilor definite cu tranzactia-model.
- Verificati corectitudinea definirii:
accesati Contabilitate Financiara → Registre Contabile;
selectati un registru;
actionati butonul Fenomene Economice;
alegeti fenomenul definit;
corectati eventualele erori semnalate.
Reluati configurarea de la pasul 4 pana la eliminarea tuturor erorilor (vezi - Fenomene Economice)
Intrebare: Ce reprezinta functiile de Export si Import pentru Fenomene Economice?
Raspuns: Functiile de Export si Import pentru Fenomene Economice permit copierea, prelucrarea si incarcarea rapida a fenomenelor economice prin intermediul unui fisier .xls. Aceste functii sunt disponibile in urma configurarilor realizate de PRODINF, la solicitarea beneficiarului.
Intrebare: Cum se realizeaza exportul unui fenomen economic?
Raspuns: Din meniul Financiar → Contabilitate Financiara → Tranzactii si Rapoarte → Definire Fenomene Economice, se acceseaza Lansare operatiuni si se selecteaza actiunea Export Fenomene Economice. Utilizatorul alege fenomenul dorit si poate exporta Campuri si/sau Asocieri. In urma executarii se obtine un fisier .xls cu informatiile selectate.
Intrebare: Ce trebuie modificat in fisierul exportat inainte de importul unui fenomen economic nou?
Raspuns: In fisierul prelucrat trebuie actualizate codul si denumirea fenomenului economic, precum si tranzactia-model (an, perioada, numar tranzactie). Pentru inserarea unui fenomen nou se recomanda importul doar al campurilor, iar asocierile sa fie configurate manual dupa import.
Intrebare: Cum se realizeaza importul unui fenomen economic?
Raspuns: Din functia Definire Fenomene Economice se acceseaza Lansare operatiuni si se selecteaza Import Fenomene Economice. Utilizatorul alege informatiile care se importa (Campuri si/sau Asocieri), modalitatea de import (Inserare sau Actualizare), selecteaza fisierul .xls si executa operatiunea.
Intrebare: Care este diferenta dintre Inserare si Actualizare la import?
Raspuns: Inserare adauga un fenomen economic nou care nu exista in sistem, iar Actualizare modifica informatiile unui fenomen economic deja definit.
Intrebare: Pentru ce valori nu se fac asocieri in definirea fenomenelor economice?
RASPUNS: Nu se fac asocieri pentru valorile care se preiau intotdeauna din tranzactia-model.
Intrebare: Ce trebuie facut pentru informatiile variabile dintr-un fenomen economic?
RASPUNS: Pentru informatiile variabile se definesc etichete pentru campurile respective in ecranul de definire si se efectueaza asocierile necesare.
Intrebare: Ce se intampla in tranzactiile cu domeniul Costuri daca nu se culeg articolul si elementul de cheltuiala?
RASPUNS: Daca articolul si/sau elementul de cheltuiala nu sunt introduse pe interfata si nici asociate in definirea fenomenului, acestea se vor propune automat din planul de conturi. Similar se procedeaza si pentru conturile cu Management Financiar completat, surse de finantare si articole bugetare.
Intrebare: Care este ordinea de definire a campurilor pentru tranzactiile in valuta?
RASPUNS: Campurile trebuie declarate in urmatoarea ordine: Data efectiva, Moneda, Curs valutar.
Intrebare: Ce campuri completeaza automat butonul „Adaugare campuri default”?
RASPUNS: Butonul completeaza campurile obligatorii pentru introducerea unei tranzactii: Cod document, Data document, Data efectiva, Business Unit, Fond, Explicatie si Suma.
Intrebare: Este obligatorie completarea registrului la definirea unui fenomen economic?
RASPUNS: Nu, completarea registrului nu este obligatorie.
Intrebare: Ce efect are completarea registrului?
RASPUNS: Completarea registrului restrictioneaza accesarea fenomenului economic doar la nivelul acelui registru.
Intrebare: Unde sunt vizibile fenomenele economice fara registru completat?
RASPUNS: Fenomenele economice care nu au registrul completat sunt vizibile pe toate registrele de contabilitate.
Intrebare: Ce reprezinta Definirea Esalonarii Contabile?
RASPUNS: Definirea Esalonarii Contabile permite configurarea modelelor de inregistrare pentru tranzactii repetitive provenite din contracte pe termen limitat, precum imprumuturi, credite bancare, leasing, chirii, polite de asigurare sau abonamente lunare.
Intrebare: Ce au in comun contractele care utilizeaza acelasi model de esalonare?
RASPUNS: Contractele care utilizeaza acelasi model de esalonare au ca atribut comun tipul de operatiune.
Intrebare: Care sunt componentele unui model de esalonare?
RASPUNS: Modelul de esalonare are doua componente:
monografiile contabile;
graficul de esalonare al elementelor si valorilor generate ca tranzactii financiar-contabile pe durata contractului.
Intrebare: Ce informatii se completeaza in graficul de esalonare?
RASPUNS: In graficul de esalonare se completeaza data inregistrarii, elementul esalonarii (rata, dobanda, comision etc.) si valoarea documentului.
Intrebare: Care sunt pasii pentru definirea unei esalonari contabile?
Raspuns: Pentru introducerea unui fenomen economic procedura este urmatoarea:
Alegeti Contabilitate Financiara → Definire Esalonari Cont.
Adaugati un contract de esalonare.
Detaliati desfasuratorul sumelor (graficul de esalonare).
Propuneti spre procesare sumele din desfasurator (vezi - fi/configurare_contabilitate/esalonarecont/esalonari)
Intrebare: Ce sunt situatiile financiare?
Raspuns: Situatiile financiare sunt rapoarte care prezinta activitatea si pozitia financiara a unei companii.
Intrebare: Ce documente fac parte din situatiile financiare?
Raspuns: Bilantul, Contul de profit si pierdere, Notele explicative si, dupa caz, alte situatii financiare.
Intrebare: Ce prezinta bilantul?
Raspuns: Bilantul prezinta activele, pasivele si capitalurile proprii ale companiei.
Intrebare: Ce prezinta Contul de profit si pierdere?
Raspuns: Prezinta veniturile, cheltuielile si rezultatul final al activitatii, respectiv profitul sau pierderea.
Intrebare: Care este rolul notelor explicative?
Raspuns: Ofera informatii suplimentare si explica metodele utilizate in intocmirea situatiilor financiare, pentru a asigura o imagine clara asupra cifrelor din situatiile financiare.
Intrebare: Ce alte situatii financiare pot exista si in functie de ce criterii?
Raspuns: In functie de marimea si cerintele de raportare ale companiei, pot exista Situatia fluxurilor de numerar si Situatia modificarilor capitalului propriu.
Intrebare: Ce este bilantul contabil?
Raspuns: Bilantul contabil este documentul financiar care prezinta situatia economica si patrimoniala a companiei la un moment dat, de obicei la sfarsitul anului fiscal.
Intrebare: Ce informatii ofera bilantul contabil?
Raspuns: Ofera o imagine asupra bunurilor detinute de companie si a surselor de finantare ale acestora.
**Intrebare: Care este structura bilantului contabil?
Raspuns: Structura bilantului contabil include Active, Pasive si Capitaluri Proprii, aflate in relatie prin ecuatia: Active = Pasive + Capitaluri Proprii.
Intrebare: Ce reprezinta Activele?
Raspuns: Resursele economice detinute de companie, cum ar fi: cladiri, echipamente, stocuri, bani in conturi si creante de la clienti.
Intrebare: Ce reprezinta Pasivele?
Raspuns: Datoriile si obligatiile financiare ale firmei fata de terti: credite bancare, datorii catre furnizori si datorii catre angajati.
Intrebare: Ce reprezinta Capitalurile Proprii?
Raspuns: Diferenta dintre active si pasive, adica banii care apartin proprietarilor sau actionarilor: capital social, profit reinvestit.
Intrebare: Cum se calculeaza Capitalurile Proprii?
Raspuns: Prin diferenta dintre Ative si Pasive.
Intrebare: Cum este structurat bilantul contabil?
Raspuns: Bilantul contabil este structurat pe capitole, subcapitole si randuri.
Intrebare: Cate conturi pot fi incluse intr-un formular de bilant?
Raspuns: Formularul de bilant poate include un numar nelimitat de conturi.
Intrebare: Cum se defineste un bilant contabil?
Raspuns: Pentru definirea unui bilant contabil, procedura este urmatoarea:
Accesati Financial -> Contabilitate Financiara -> Rapoarte Financiar-Contabile -> Situatia Modificarilor Capitalului Propriu
Selectati Formulare si apasati Adaugare pentru a crea un formular nou.
Completati Cod formular, Denumire si selectati clasele de conturi utilizate.
Selectati formularul creat si accesati Detaliere si apasati **Adaugare pentru definirea randurilor.
Completati Capitolul, Subcapitolul si Randul.
Selectati tipul de Sursa:
Comentariu – afiseaza doar denumirea randului.
Conturi – calculeaza valoarea pe baza conturilor selectate.
Randuri – calculeaza valoarea pe baza altor randuri definite anterior.
Setati optiunea Afisabil pentru randurile care trebuie sa apara in raport.
Completati Expresia indicatorului folosind conturi sau randuri. In coloana Sel, bifati contul sau randul dorit, in functie de tipul sursei (Cont/Rand), apoi utilizati butoanele +E sau -E pentru adaugarea sau scaderea acestuia in expresie.
Marcati randul pentru egalizarea diferentelor din rotunjiri utilizand optiunea Participa la egalizare.
Marcati randul care preia diferentele utilizand optiunea Participa la egalizare cu preluare.
Verificati conturile cu sold care nu sunt incluse in bilant utilizand optiunea Verificare Conturi cu sold fara reprezentare in bilant.
Consultati conturile incluse pe fiecare rand prin Vizualizare → Utilizare Cont.
Listati formularul de bilant. (vezi - fi/configurare_contabilitate/config_rapoarte/configbilant)